一、加强私营企业财务管理和所得税征管的几点建议（论文文献综述）
袁丽[1]（2021）在《H房地产公司纳税筹划研究》文中研究表明随着大型房地产企业所占市场份额的不断增加,降低企业成本,提高企业的经济效益,成为了中小型房地产企业的生存之道。房地产项目开发具有投入资金多、开发周期长的特点,所涉及的税种有十多种,各税种又存在一些特殊的税收政策,且我国的税收政策也在不断地完善,尤其是增值税的变动比较大。这些特点在给企业的纳税工作带来困难的同时,也为企业纳税筹划工作提供了空间,而且我国的税收制度越来越规范化,为纳税筹划提供了有力的法律保障,各种减税降费政策的出台也给纳税筹划工作提供了机会。因此,科学有效的纳税筹划不但有助于降低企业的税费负担,获得更多的经济效益,还能提高企业的管理水平,使中小型房地产企业在市场竞争中更具有竞争力,使其能稳步地发展。本文采用理论与案例相结合的方法,以H房地产公司为研究对象,对房地产企业纳税筹划问题了进行深入系统的研究。首先,概述了纳税筹划的概念、基本原则及方法,介绍了博弈论、有效纳税筹划及成本-收益理论,为深入研究房地产企业纳税筹划打下理论基础。然后,介绍了H房地产公司的财务状况和涉税情况,通过对企业的税负现状、管理现状和当前的纳税筹划方案的总结分析,发现企业在纳税筹划工作中存在诸如纳税筹划认知不足、组织结构设置不合理、现行纳税筹划方案有缺陷等问题。接着,房地产企业纳税筹划的总体框架,从房地产项目的筹备、建设、销售、清算四个环节入手,每一个环节选取两到三个筹划点,筹划依据主要涉及相关税收优惠政策或核算方式不同,对所涉及的经营业务展开详细的纳税筹划方案设计。最后,分析了企业纳税筹划过程中可能面临的筹划操作、经营活动、政策变化、征管部门执法偏差等风险,设计了事前风险评估、事中风险监测和事后风险评价的风险评价体系,提出了通过提升财务人员的专业素养、建立健全企业管理制度、关注税收政策变化、加强与征管部门的沟通、建立纳税筹划的风险管理体系等有效防范房地产企业纳税筹划风险的措施。通过本文的研究,希望能够对其他中小型房地产企业实施科学有效的纳税筹划工作提供提供理论参考和实践指导有所裨益。
胡添钰[2]（2021）在《新余市个人所得税税收征管问题研究》文中认为2019年起我国实施新《个人所得税法》,这预示着个人所得税的地位在提升,完善的征管体制会让个税更好的发展。国家的征税主体逐渐由企业转向自然人,个人所得税作为一种直接税,也是与我国居民关系最为密切的一个税种。在经受了改革后的首次综合所得年度汇算清缴考验后,我国个人所得税税收征管的不足已经显而易见。传统意义上对企业的征管方法满足不了对自然人纳税人征管的需求,加快个人所得税税收征管的改革步伐符合现在社会经济发展的需求。本文以改革后的新个人所得税政策为整体背景,以新余市个人所得税税收征管为研究对象,以税收博弈理论及信息不对称理论为基础,结合自身在个人所得税管理岗位的工作经验及税务部门掌握的个人所得税的真实数据,对新余市个人所得税税收的征管现状进行调查分析,发现存在个人所得税申报征收方式有局限性、自然人信息真实性难核实、个人所得税税收征管力量不足等多方面的问题,并从人员配置、纳税对象、征管系统、信息获取、惩处力度及税收宣传等方面分析问题存在的原因。通过对江苏省和广东省的个人所得税税收征管经验的借鉴,对新余市个人所得税税收征管提出针对性建议。本文建议国家税务总局及当地政府需完善相关税收征管政策、加强其他部门与税务部门间的交流协作以及完善个人所得税税收征管系统;基层税务部门需加大对纳税人的培训力度、优化纳税服务、加强税务干部的征管力量以及加大税收执法力度加强对税务干部的业务能力培训,加大对纳税人的培训力度,加大个人所得税税收征管的执法力度。本文结合笔者工作中遇到的问题,切合当下实际,从新余市市情出发,结合两个理论,提出高效有用的建议来提高新余市个人所得税税收征管质量。
孙凡[3]（2021）在《国地税合并后云南基层税务工作存在的问题与对策研究 ——以M县税务局为例》文中认为国地税合并是新中国成立以来税收体制的一次重大变革,是实现国家税收治理体系和治理能力现代化的重要战略部署。全新税收体制的推行,对基层税务工作提出了新要求,带来了新挑战;在改革适应新体制的过程中,基层税务机构也出现了一些新问题。这些挑战和问题,亟待进行深入调查和实证研究,提出科学的应对之策。鉴于此,本文以M县税务局为例,实证研究国地税合并对云南基层税务工作的挑战,以及国地税合并后基层税务工作存在的问题,解析挑战和问题形成的原因并提出应对的策略和路径,为改进和优化基层税务工作提供借鉴和参考。文章的主要内容和观点包括:第一,作为研究背景梳理揭示新中国成立以来税务机构体制改革的历史脉络,根据制度演变的阶段性特征将税务机构体制划分为建国初期探索阶段（1949-1970）、财政包干制阶段（1971-1993）、分税制阶段（1994-2018）和2018年国地税合并后的新发展阶段四个时期。第二,基于文献爬梳和M县税务局的深度调研,总结呈现国地税合并前后基层税务机构和税务工作的基本情况,包括组织架构、人员结构和工作内容等。在组织架构方面,由合并之前的国、地税两个机构并设,到合并为一个基层税务机构;在人员结构方面,由职能各异的两套班子、两套队伍,合并融合为一套队伍;在工作内容方面,由国税、地税分立的两个职能,合并为统一的基层税务管理。揭示国地税合并对云南基层税务工作的挑战,以及国地税合并后基层税务工作存在的问题,解析挑战和问题形成的原因。挑战和问题包括:工作方式有差异、税收执法风险大、税收系统多且操作难、税务人员晋升受限、培训意愿不强、人岗不匹配等;挑战和问题形成的主要原因是:税收征管系统不兼容、风险防控意识待加强、奖惩机制待健全、认识观念保守、自我激励待提高、岗位设置待完善、人员配备不合理等。同时,分析指出M县税务局税务工作面临的挑战和问题,在云南基层税务工作中具有一定的代表性与普遍性。鉴于上述研究,提出应对国地税合并给基层税务工作带来的挑战和问题的策略和路径,包括:增强防控意识,降低执法风险;加强业务培训,提升税务管理专业化水平;完善税收信息系统,优化“互联网+税务”模式;完善岗位设置,优化税务管理;完善工资和绩效考核制度;建立新税务文化,增强职工归属感。
李晋[4]（2021）在《X市中小企业涉税风险问题研究》文中研究说明在经济全球化的大背景下,随着我国改革开放和税制完善,在我国经济和税收领域不断涌现出一些新现象、新问题。党在十九大报告中重申了“两个毫不动摇”方针,明确了民营经济在国民经济中的重要地位,指明了民营经济的发展方向。而中小企业的发展直接影响着民营企业未来的发展前途,也关系到我国国民经济结构与经济发展的质量水平。由此看来中小企业在我国经济发展中的地位举足轻重,进一步促进中小企业发展,已经成为推进我国经济社会可持续发展的一项重大任务。税收作为国家经济调控的主要杠杆之一,在促进中小企业发展上有着重要且不可替代的作用。自2016年“营改增”以来,我国大规模的税收政策调整应接不暇,无论是2017年至2019年的增值税税率调整,还是2019年新个人所得税法的正式施行,亦或是其他减税降费政策,均对我国中小企业纳税环境产生了影响。而中小企业的涉税风险随着征管体制的完善,税务征管力量的加强,在近些年也呈持续上升趋势。另外由于中小企业管理者缺少涉税风险意识、企业未对涉税风险投入足够的关注,这些涉税风险极易使企业遭受巨大的经济损失。X市共有7万多家中小企业,这些中小企业促进了当地经济与税收收入的高速发展,充分释放了经济活力,但这些中小企业遇到的管理问题与涉税风险,也是本地区中小企业亟待解决的一个问题。本文以此作为背景,首先分析X市中小企业的涉税风险问题,特别是将通过税务局的征管角度与企业端的纳税管理角度两方面分析中小企业涉税风险。其次将中小企业的涉税风险成因分为内因与外因两个方面。具体来说,从自身角度讲一是管理者没有对税收的意识。二是在生产经营活动中未充分考虑纳税问题。三是中小企业的财务制度和财务管理手段不够完善,缺少主动应对和管理涉税风险的能力。四是企业办税人员业务能力差,甚至根本不存在专业的财务管理人员。从外部角度讲一是由于大陆法系下税法条文导致的不确定。二是征管体制改革与征管手段完善带来的变化。三是我国税务管理机构自由裁量权较为宽泛。四是国市场环境不够规范。最后针对以上原因本文从企业管理的角度提出了几点意见。试图可以帮助中小企业在一定范围内控制和抵御涉税风险,促使企业管理手段与程序进一步完善,引导企业健康发展。
成志政[5]（2021）在《自然人税收征管研究 ——以云南省为例》文中指出在新《个人所得税法》的正式实施和社保费划归税务局征管的背景下,对自然人税收征管的研究开始受到广泛关注。长期以来,我国税收征管的重点是法人,而自然人未能得到足够重视。当前自然人税收征管存在很多问题,在法律保障、征管模式等诸多方面还有待完善。2019年,为探索构建适应自然人特点的税费服务管理体系,云南省选取了部分市州的区县,进行自然人税收征管实践。经过近一年的实践探索,云南省在自然人税收征管方面取得了一定成效,本文研究将基于此进行。本文研究方法主要采用实地调查法、访谈法、文献研究法和比较研究法。首先,通过实地调查法与访谈法,深入云南省自然人税收征管的试点市州,搜集自然人相关的经济、税收发展数据和政策资料进行分析,并对部分参与试点工作的人员进行访谈,发现当前自然人税收征管存在这些问题:一是相关的法律环境有待优化;二是配套的制度有待完善;三是征管的信息化程度不高;四是征管人力资源不足;五是征管工作机制待优化。为解决上述问题,通过广泛阅读国内外相关文献,分析其成因,并借鉴国内外自然人税收征管经验,提出优化建议:一是明确税法中自然人概念,并优化《税收征管法》,以完善法律环境;二是建立自然人的大额现金交易管理制度、纳税信用制度和财产申报制度等配套制度;三是建立自然人税收征管平台和信息共享平台,以加强信息技术支撑;四是创新税收征管模式,推进自然人税收协同共治,以解决人力资源不足的问题;五是对自然人进行分类管理,并创新税收宣传方式,以优化征管工作机制。由于本文只分析了云南省自然人税收征管情况,就全国范围而言,可能不能完整反映自然人税收征管中面临的问题,希望未来有更多省份参与自然人税收征管实践,推动自然人税收征管研究的完善。
林楠[6]（2020）在《平潭综合实验区建筑业税收征管问题研究》文中认为建筑业作为国民经济重要行业之一,为扩大内需、解决就业问题、增加税收提供了一定的保障。平潭综合实验区享有“隧道之乡”的盛名,隧道业是平潭的特色优势产业,如今,在政策号召和市场需求吸引下,平潭建筑产业发展态势良好。但是,由于税收征管力量不足、税负上升引起纳税人的抵触情绪、建筑业本身业态复杂以及政府有关部门信息共享不完整等原因,平潭建筑业的税收征管不到位和纳税人偷税漏税现象时有发生,面对税收征管与行业发展不相适应的现状,有必要对原有的税收征管进行改善。笔者根据多年在税收基层的工作实践,结合平潭综合实验区建筑业税收征管经验,运用文献资料查阅、问卷调查、理论分析以及数据分析的方法,在回顾国内外有关建筑业税收征管理论的基础上,对平潭综合实验区建筑业税收征管现状进行分析,包括建筑业纳税人基本情况、征管机构设置、征管流程、征管措施、征管成效等,发现当前平潭综合实验区税务局对建筑业的征收管理带来了税收收入增长、纳税遵从度提高、促进相关产业联动发展和产业结构升级的正向效应。通过问卷调查和电话访问,收集建筑行业协会和建筑企业对平潭综合实验区建筑业税收征管存在问题的看法,发现存在征管手段过于粗放、征管系统不完善、纳税服务不到位、纳税遵从度低等问题。为优化税收管理,本文从内部管理、强化征管、优化服务、深化配合等方面提出完善平潭综合实验区建筑业税收征管的具体对策。首先,通过设置专业化的管理组织机构、提升干部队伍素质、建立健全绩效考评机制来加强内部管理;其次,通过分类管理、项目化管理、信息化管理的手段细化强化征管措施,同时优化运用好纳税评估和税务稽查堵塞征管漏洞;再次,通过培训引导、宣传教育、税收筹划、提升办税效率等多种方式优化服务、提高纳税人纳税遵从度;最后,搭建横向的网络互联信息共享平台,建立联合奖惩制度,深化部门配合。
孙玮毅[7]（2020）在《A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究》文中提出我国是一个能源生产大国,更是能源消耗大国。煤炭作为基础能源之一,在国民经济发展之中起到了至关重要的支撑作用。近年来,随着全民环保意识不断加强、去产能化进程不断加快,经济的增长方式开始逐步实现集约化、精细化,煤炭产品市场开始逐渐收缩,煤炭企业耗能高、污染高、成本高的弊端开始逐渐凸显。而税种多、赋税重也成了煤企和专家学者们关注的焦点。为了切实解决煤炭企业面临的诸多问题,国家出台了一篮子的政策促进煤企转型升级,税务筹划因其具有节税避税、改善管理机制、扩大投资等特点逐渐被企业高管所接受,成为企业经营创效、优化管理、规避风险的若干重要手段之一。论文从税务筹划机理入手,综合运用财务会计、税收政策、企业管理等理论,采用文献阅读引用、总结分析等方法,以A矿业集团股份有限公司为案例,对煤炭生产企业实施税务筹划的若干问题进行系统研究。研究表明,税务筹划可以释放较大的节税避税效益,优化管理机制,从而促进企业从根本提升市场竞争力。首先,论文参阅了国内国外有关税务筹划的概念体系、目标体系、筹划措施、风险管控和管理制度的介绍,税务筹划的研究逐步成熟化,但仍需在改革管理制度以及完善筹划举措上下真功夫。其次,论文概述了税务筹划的概念、基本原则、技术措施,阐述了煤炭行业的特点和实施税务筹划的内部外部动因,为深入探讨煤炭企业税务筹划打下理论基础。第三,分析了煤炭企业税务筹划的目标体系,以增值税、企业所得税、资源税、房产税、个人所得税为具体对象介绍了涉税现状和适用的税收政策,并分析了煤炭企业税务筹划现状以及存在的主要问题。第四,以A矿业集团股份有限公司为案例,分析了诸如项目承租、产品销售定价、资产划转、采购业务、劳务输出、房产租赁、仓储管理、固定资产折旧、投资选择、筹资选择、对外捐赠、购进专用设备、年终一次性奖金计税方式等若干实际案例的筹划方案、筹划依据和改进措施,结果显示上述操作为煤炭企业节省巨大的税收资金,效果非常显着。最后,分析了煤炭企业税务筹划的风险和原因,构建了事前评估、事中监测和事后评价的风险管理体系,从内部环境、税务风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面制定了防范税收风险的具体措施,实现税务筹划安全有保障。通过此次论文研究,以期丰富税务筹划理论和实践指导作用,对A矿业集团股份有限公司和煤炭行业整体健康发展起到良性促进作用。
潘志强[8]（2020）在《企业所得税“零申报”成因剖析及对策研究 ——以葫芦岛市为例》文中研究表明据统计,2018年全国税收比重中,企业所得税占比22%,是除了增值税之外的第二大税种。企业所得税作为我国现行税制结构中的一个重要税种,是衡量企业发展情况的一个重要指标,更是国家税收的重要组成部分。然而近些年,企业所得税“零申报”的现象十分普遍,企业所得税“零申报”率居高不下,给企业所得税的税收征管工作带来了一系列隐患,限制税收秩序健康发展的同时也影响了国家税收收入,百害而无一利。2019年《政府工作报告》对减税降费做出明确指示,同时,2019年国家税务总局出台的第2号公告《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》,给小型微利企业在所得税税收减免方面众多优惠政策。在减税降费的大背景下,想要保证国家税收不成断崖式下降,扩税源增税基就成了各地税务部门的工作重点;明确企业所得税“零申报”成因有助于税务部门进一步开展扩税源增税基工作,是保障国家税收水平的重要举措。故而,本文以葫芦岛市为例,通过借鉴国内外经验及实地走访调查对企业所得税“零申报”成因进行定性分析,并从金税三期系统内抽取葫芦岛市2014-2018年五年企业所得税汇算清缴的数据进行定量分析,在定性和定量分析的基础上,进一步剖析企业所得税“零申报”的成因,主要表现在外在和内在两个方面,外在原因主要表现为企业纳税申报填写不规范、企业无实际业务、企业享受税收政策性减免、企业纳税申报存在纳税调整、企业恶意虚假纳税申报,内在原因主要表现为企业所得税管理观念尚未改变、税源管理体系不健全、后续管理不到位、信息管税平台建设不完善、税务行政执法存在风险、纳税申报信息失真、税务干部队伍建设尚待完善。对此,结合自身基层工作经历,从税务干部队伍建设、税源管理、信息化建设、纳税评估、纳税遵从度等方面提出意见和建议,为税务机关的企业所得税税收征管工作提供借鉴,从而进一步实现扩税源增税基,实现在减税降费基础上仍能提高企业所得税税收收入的目的。
梁宝丹[9]（2020）在《中国企业税费负担相关法律的国际比较与借鉴》文中研究说明在我国经济呈现快速发展的新阶段中,企业的发展问题是至关重要的问题,促进企业长远发展也是我国落实减税降费政策的核心问题。降低企业的税费负担是近些年来我国减税降费的核心目标,对此,我国推出不少相关措施,如激发企业特别是对小微企业的活力进行了进一步部署;对清理规范税收等优惠政策作出严格规定。因此,需进一步通过完善相关法律来达到降低企业税费负担的目标。企业作为市场经济的主体,来自企业的税费自然承担着国家财政的重任。但在在经济全球化和国际减税趋势下,适当地调整企业税费负担成本反而能对企业发展起到刺激作用,从而增加国家财政收入。只有理清我国企业税费负担的概念及特征,才能对我国经济制度现状以及企业税费相关法律进行全面认识,并根据相关理论依据实现与我国发展相适应的税费法律制度。然而我国当前在企业税费方面相关法律制度存在不少问题,主要表现为增值税制设计不健全,企业所得税法中税率水平、税收优惠形式以及税前扣除制度不科学,在国家减税政策的现阶段中,财政收入过度依赖政府非税收费,导致企业的非税负担过重。而究其根源,在于我国法律制度的缺失,导致了企业的税费负担与企业发展关系失衡。部分国家在长期实践中,在降低企业的税费负担方面具有较为合理的法律规定,积累了丰富的实践经验,特别是近些年全球税制改革的浪潮兴起,包括增值税、企业所得税和非税收费在内的相关立法规定在一定程度上反映了降税改革的国际趋势,为我国落实降低企业税费负担政策具有风向标作用。为完善我国企业税费负担相关法律,需要减轻我国企业税费负担,一方面需要推进增值税的立法进程,明确增值税增收的合法性;另一方面需要完善企业所得税法,提高中国企业的国内市场以及国外市场的竞争力。同时,适当提高政府非税收入相关法律的法律层级,优化市场配置,建设科学的财政体制。考虑到完善涉企税费相关法律并非一蹴而就,是一个循序渐进的过程,财税体制的复杂性决定了各项税费措施不可能一并向企业倾斜,因而建立符合我国企业当前发展的税费法律制度,具体而言,可从我国企业税费负担的现状进行分析,探究造成我国企业税费负担较重的主要原因,并逐步从各方面制度加以完善。
张笑[10]（2020）在《新旧动能转换背景下税收营商环境优化研究 ——基于广州市税收营商环境测度》文中研究说明当前我国经济正由高速增长阶段向高质量发展阶段迈进,随着经济发展进入新常态,推动新旧动能加快转换,日渐成为国家经济增长的第一引擎。培育壮大经济新动能,营商环境是关键性要素。优良的营商环境不仅是企业健康发展的基础,更是一个国家核心竞争力的重要体现。李克强总理在2018年第一次国务院常务会议上就曾强调:优化营商环境就是解放生产力,就是提高综合竞争力。优质的营商环境能够集聚优质资源,能够有效激发市场主体的活力和创造力,促进新发展动力的生成。税收营商环境是国家营商环境的重要组成部分。税收在优化营商环境中的作用主要体现在:一是通过税负水平影响营商环境。税负水平直接影响了生产要素的收益率,对吸收资本流入具有重要意义。当今世界各国都把降低宏观税负率作为激发经济活力、增强综合竞争力的重要手段。二是通过降低税收遵从成本影响营商环境。税收遵从成本是除了税负水平外,投资者关注的另一个重要因素。税制简洁性、透明度、法制化和稳定性的高低,直接影响企业的学习成本和纳税风险。三是通过提升纳税服务水平影响营商环境。将税收管理向税收服务转变,构建平等和谐的征纳关系,提高纳税服务效率和质量,能够极大增强企业获得感,从而使企业活力得以彰显,助力经济新动能的壮大成熟。经济新动能壮大成熟后,又会反哺税收收入,增强国家财力,为深度打造国际化便利化法治化的营商环境奠定基础。本文基于世界银行发布的《全球营商环境报告》（Doing Business）和世界银行与普华永道国际会计事务所联合发布的《世界纳税报告》（Paying Taxes）,分析我国税收营商环境全球排名情况和经济新动能培育壮大所需要的税收营商环境问题,调查分析广州市的税收营商环境建设现状及存在问题,对比世界主要经济体的纳税指标表现和其在税收营商环境方面的改革经验,提出税收营商环境优化建议。
二、加强私营企业财务管理和所得税征管的几点建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、加强私营企业财务管理和所得税征管的几点建议（论文提纲范文）
（1）H房地产公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容、研究方法、技术路线及创新性 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线及可能的创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则 |
| 2.2.1 合法性原则 |
| 2.2.2 经济效益原则 |
| 2.2.3 综合性原则 |
| 2.2.4 预见性原则 |
| 2.3 纳税筹划的基本方法 |
| 2.3.1 优惠政策法 |
| 2.3.2 递延纳税法 |
| 2.3.3 税收临界点法 |
| 2.4 纳税筹划的理论基础 |
| 2.4.1 博弈论与纳税筹划 |
| 2.4.2 有效纳税筹划理论 |
| 2.4.3 成本—收益理论 |
| 第三章 H房地产公司纳税筹划的现状及问题分析 |
| 3.1 H房地产公司简介 |
| 3.1.1 H房地产公司基本信息 |
| 3.1.2 H房地产公司特点 |
| 3.2 房地产企业的涉税现状分析 |
| 3.2.1 房地产企业涉税情况 |
| 3.2.2 房地产企业纳税情况 |
| 3.2.3 房地产企业税负现状 |
| 3.3 H房地产公司现状分析 |
| 3.3.1 公司管理现状 |
| 3.3.2 H房地产公司的财务现状 |
| 3.3.3 H房地产公司的税负现状 |
| 3.3.4 H房地产公司当前纳税筹划方案 |
| 3.4 H房地产公司纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 纳税筹划认知欠缺 |
| 3.4.2 组织结构设置不合理 |
| 3.4.3 成本费用核算不规范 |
| 3.4.4 现行纳税筹划方案有缺陷 |
| 第四章 H房地产公司的纳税筹划方案设计 |
| 4.1 纳税筹划方案设计思路 |
| 4.2 在项目前期筹备环节的纳税筹划 |
| 4.2.1 组织形式的选择 |
| 4.2.2 筹资方式的选择 |
| 4.2.3 开发方式的选择 |
| 4.3 在项目建设环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 工程发包方式的选择 |
| 4.3.2 供货商的选择 |
| 4.3.3 开发成本的筹划 |
| 4.4 在项目销售环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 销售定价的筹划 |
| 4.4.2 销售方式的选择 |
| 4.4.3 销售收入的筹划 |
| 4.5 在项目清算环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 剩余资产的处置方式 |
| 4.5.2 清算时间的筹划 |
| 4.6 H房地产公司纳税筹划方案预期效果 |
| 第五章 纳税筹划方案实施的风险及保障措施 |
| 5.1 纳税筹划方案实施的风险 |
| 5.1.1 操作风险 |
| 5.1.2 经营风险 |
| 5.1.3 政策变化的风险 |
| 5.1.4 征管部门执法偏差的风险 |
| 5.2 纳税筹划方案实施的保障措施 |
| 5.2.1 提升财务人员的专业素养 |
| 5.2.2 建立健全企业管理制度 |
| 5.2.3 关注税收政策的变化 |
| 5.2.4 加强与征管部门的沟通 |
| 5.2.5 建立纳税筹划的风险管理体系 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）新余市个人所得税税收征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 国内研究综述 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点及不足 |
| 2 个人所得税税收征管的相关理论基础 |
| 2.1 信息不对称理论 |
| 2.2 税收博弈理论 |
| 2.3 税收理论的启示 |
| 3 新余市个人所得税税收及征管现状 |
| 3.1 新余市税收基本情况 |
| 3.1.1 新余市个人所得税税收基本情况 |
| 3.1.2 新余市个人所得税纳税人基本情况 |
| 3.1.3 新余市税务局基本情况 |
| 3.2 新余市个人所得税税收征管的现状 |
| 3.2.1 自然人税收管理系统覆盖广 |
| 3.2.2 门市代开发票日渐规范 |
| 3.2.3 总部经济影响管理对象增多 |
| 3.2.4 注重宣传及纳税服务 |
| 4 新余市个人所得税税收征管存在的问题及成因分析 |
| 4.1 新余市个人所得税税收征管存在的问题 |
| 4.1.1 个人所得税申报征收方式较为局限 |
| 4.1.2 个人所得税税收征管乏力 |
| 4.1.3 自然人信息真实性难核实 |
| 4.2 新余市个人所得税税收征管问题原因分析 |
| 4.2.1 人员配置不科学,机构设置不合理 |
| 4.2.2 纳税对象设置难显公平 |
| 4.2.3 自然人电子税务局不完善 |
| 4.2.4 税收征纳信息不对称 |
| 4.2.5 对偷逃税款惩处力度不够 |
| 4.2.6 对个人所得税宣传不够全面 |
| 5 国内其他省市先进经验借鉴 |
| 5.1 江苏省个人所得税税收征管实践经验 |
| 5.2 江西省安福县个人所得税税收征管实践经验 |
| 5.3 国内经验对新余市个人所得税税收征管的启示 |
| 6 提升新余市个人所得税税收征管的建议 |
| 6.1 国家税务总局和政府支持 |
| 6.1.1 完善个人所得税税收征管相关法律法规 |
| 6.1.2 加强其他部门和税务部门间的交流协作 |
| 6.1.3 完善自然人电子税务局的配置 |
| 6.2 基层税务部门层面 |
| 6.2.1 加大宣传及培训力度 |
| 6.2.2 优化纳税服务 |
| 6.2.3 加强税务干部的征管力量 |
| 6.2.4 加大税收执法力度 |
| 附录 访谈提纲 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）国地税合并后云南基层税务工作存在的问题与对策研究 ——以M县税务局为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 第二节 相关研究综述 |
| 一、国内相关研究综述 |
| 二、国外相关研究综述 |
| 第三节 概念界定与理论基础 |
| 一、相关概念界定 |
| 二、理论基础 |
| 第四节 研究思路和方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第五节 技术路线与创新之处 |
| 一、技术路线 |
| 二、创新之处 |
| 第二章 新中国成立以来的税务工作体制演变 |
| 第一节 国地税合并前的税务工作体制 |
| 一、建国初期探索阶段(1949-1970) |
| 二、财政包干制阶段(1971-1993) |
| 三、分税制改革阶段(1994-2018) |
| 第二节 国地税合并体制改革的背景、过程与进展 |
| 一、国地税合并体制改革的背景 |
| 二、国地税合并的过程与进展 |
| 第三章 国地税合并前后M县税务工作的基本情况 |
| 第一节 国地税合并前M县的税务工作 |
| 一、M县原国税局相关情况 |
| 二、M县原地税局相关情况 |
| 第二节 国地税合并后M县的税务工作 |
| 一、组织机构设置 |
| 二、人员队伍结构 |
| 三、税务工作内容 |
| 第四章 国地税合并后M县税务工作存在的问题及原因分析 |
| 第一节 国地税合并后M县税务工作存在的问题 |
| 一、税收管理工作存在的问题 |
| 二、人员管理方面存在的问题 |
| 第二节 M县税务工作存在的问题形成原因分析 |
| 一、税收管理工作存在问题的原因分析 |
| 二、人员管理方面存在问题的原因分析 |
| 第三节 M 县税务局存在的问题在云南基层税务局中的代表性分析 |
| 第五章 国地税合并后云南基层税务工作存在问题的解决对策 |
| 第一节 增强防控意识,降低执法风险 |
| 一、树立风险防控意识 |
| 二、提升风控应对质量 |
| 三、优化完善风险应对系统 |
| 第二节 加强业务培训,提升税务管理专业化水平 |
| 一、制定科学的培训计划与目标 |
| 二、采取科学的培训方式与方法 |
| 三、建立有效的培训评估机制 |
| 第三节 完善税收信息系统,优化“互联网+税务”模式 |
| 一、完善税收信息系统 |
| 二、优化“互联网+税务”模式 |
| 第四节 完善岗位设置,优化税务管理 |
| 一、加强人岗匹配,夯实基层工作 |
| 二、完善人才结构,优化税务管理 |
| 三、优化职务职级晋升政策 |
| 第五节 完善工资和绩效考核制度 |
| 一、适当提高薪金待遇 |
| 二、完善绩效考评制度 |
| 三、加强工资薪金与绩效的关联性 |
| 第六节 建立新税务文化,增强职工归属感 |
| 一、建立新税务文化 |
| 二、增强税务干部归属感 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 A 基层税务工作的挑战问卷调查 |
| 附录 B 关于基层税务机构改革相关问题的访谈 |
（4）X市中小企业涉税风险问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.1.1 理论意义 |
| 1.1.1.2 现实意义 |
| 1.2 国内外中小企业涉税风险研究 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.3 研究工具与研究方法 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.1.1 文献研究法 |
| 1.3.1.2 归因分析法 |
| 1.3.1.3 实证研究法 |
| 1.3.2 研究假设 |
| 1.3.3 数据的主要来源及样本选择 |
| 1.4 技术路线 |
| 1.5 创新与不足 |
| 1.5.1 可能的创新点 |
| 1.5.1.1 涉税风险评分体系 |
| 1.5.1.2 多税种关联风险分析 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 1.5.2.1 样本的代表性不够全面 |
| 1.5.2.2 可能存在隐匿的风险点 |
| 第二章 税制改革及涉税风险概述 |
| 2.1 我国现行税收政策解析 |
| 2.2 近期税制改革简介 |
| 2.2.1 征管体制改革 |
| 2.2.2 税收领域“放管服”改革 |
| 2.2.3 大规模“减税降费” |
| 2.2.4 深化增值税改革 |
| 2.2.5 新个人所得税法实施 |
| 2.2.6 企业所得税优惠力度加大 |
| 2.3 中小企业常见的涉税风险 |
| 2.3.1 涉税风险简介 |
| 2.3.2 中小企业常见的涉税风险 |
| 2.3.2.1 未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的风险 |
| 2.3.2.2 故意虚假申报少缴税款的风险 |
| 2.3.2.3 虚开增值税发票的风险 |
| 2.3.2.4 优惠政策利用不充分的风险 |
| 2.3.2.5 产生高额滞纳金的风险 |
| 2.3.2.6 发票开具不规范的风险 |
| 2.3.2.7 其他风险 |
| 第三章 征管视角下X市中小企业涉税风险分析 |
| 3.1 X市中小企业概况 |
| 3.1.1 中小企业的范围 |
| 3.1.2 X市中小企业构成情况 |
| 3.1.3 X市中小企业涉税管理人员现状 |
| 3.2 涉税风险处罚情况分析 |
| 3.2.1 涉及刑事处罚情况 |
| 3.2.2 涉及行政处罚情况 |
| 3.2.2.1 涉及简易处罚情况 |
| 3.2.2.2 涉及一般处罚情况 |
| 3.2.3 加征滞纳金情况 |
| 3.3 涉税风险成因分析 |
| 3.3.1 涉税风险内因分析 |
| 3.3.2 涉税风险外因分析 |
| 3.3.3 基于德尔菲法进行风险排序 |
| 3.3.3.1 编制调查表 |
| 3.3.3.2 专家的选取 |
| 3.3.3.3 调查表的发放与回收 |
| 第四章 企业内控视角对涉税风险的识别 |
| 4.1 X市中小企业涉税风险的识别 |
| 4.1.1 涉税风险识别的概念 |
| 4.1.2 涉税风险的识别方法 |
| 4.2 X市中小企业涉税风险的评估 |
| 4.2.1 税务风险评估的概念 |
| 4.2.2 中小企业税务风险评估的方法 |
| 4.2.3 问卷调查 |
| 4.2.3.1 问卷题目的设计 |
| 4.2.3.2 问卷的发放与回收 |
| 4.2.3.3 问卷调查特定企业分析 |
| 4.2.4 X市涉税风险评估的结果 |
| 第五章 X市中小企业涉税风险控制 |
| 5.1 建立涉税风险管控机制 |
| 5.2 建立涉税风险应对机制 |
| 5.3 培养企业管理者纳税意识 |
| 5.4 提升企业财务管理者税务能力 |
| 5.5 选择简易征税模式 |
| 第六章 结束语 |
| 参考文献 |
（5）自然人税收征管研究 ——以云南省为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、 选题背景及研究意义 |
| （一） 选题背景 |
| （二） 研究意义 |
| 二、 国内外文献综述 |
| （一） 国内文献综述 |
| （二） 国外文献综述 |
| （三） 文献述评 |
| 三、 本文的研究方法与技术路线 |
| （一） 研究方法 |
| （二） 技术路线 |
| 四、 本文的创新点与不足 |
| （一） 本文的创新点 |
| （二） 本文的不足之处 |
| 第一章 自然人税收征管的理论基础 |
| 第一节 相关概念的界定 |
| 一、 自然人的概念 |
| 二、 自然人税收征管的概念 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、 新公共服务理论 |
| 二、 信息不对称理论 |
| 三、 税收遵从理论 |
| 第二章 云南省试点市州自然人税收征管现状分析 |
| 第一节 云南省试点市州自然人税收征管实践现状 |
| 一、 自然人税收征管改革试点概况 |
| 二、 云南省自然人税费服务管理团队建设情况 |
| （一） 团队组建 |
| （二） 职责划分 |
| （三） 征管方式 |
| 第二节 云南省试点市州自然人税收征管实践取得的成效 |
| 一、 征管模式平稳转变 |
| 二、 工作机制逐步健全完善 |
| 三、 促进征管的正效应逐步显现 |
| 四、 自然人税费服务管理质量稳步提高 |
| 第三节 云南省试点市州自然人税收征管实践存在的问题分析 |
| 一、 相关法律待完善 |
| 二、 配套制度待完善 |
| 三、 信息化建设不足 |
| 四、 征管人力资源不足 |
| 五、 工作机制待优化 |
| 第三章 国内外自然人税收征管实践与经验借鉴 |
| 第一节 国内自然人税收征管实践 |
| 一、 广东省自然人税收征管实践 |
| （一） 实施分类管理 |
| （二） 明确自然人征税范围 |
| （三） 完善自然人税收征管配套制度 |
| 二、 江苏省自然人税收征管实践 |
| （一） 转变管理模式和理念 |
| （二） 注重信息化技术的使用 |
| （三） 构建纳税信用管理系统 |
| 第二节 国外自然人税收征管实践 |
| 一、 美国自然人税收征管实践 |
| （一） 合理的税制结构 |
| （二） 严厉的征管措施 |
| （三） 完善的第三方信息报告制度 |
| 二、 日本自然人税收征管实践 |
| （一） 蓝色申报表制度 |
| （二） 自然人分类管理 |
| （三） 税理士制度 |
| （四） 重视税收宣传 |
| 三、 澳大利亚自然人税收征管实践 |
| （一） 自然人纳税识别号制度 |
| （二） 信息技术的运用 |
| （三） 现金交易管制 |
| （四） 所得税预扣制度 |
| 第三节 自然人税收征管经验借鉴 |
| 一、 对自然人进行分类管理 |
| 二、 扩大信息技术的使用 |
| 三、 优化税收宣传 |
| 四、 推行税务代理制度 |
| 五、 加强自然人现金交易管理 |
| 第四章 自然人税收征管的完善 |
| 第一节 优化法律环境 |
| 一、 优化完善自然人相关税种税制 |
| 二、 修订完善税收征管法的相关规定 |
| 三、 完善其他配套制度 |
| 第二节 加强自然人税收征管技术支撑 |
| 一、 构建自然人税收征管系统 |
| 二、 构建自然人涉税信息共享平台 |
| 三、 将大数据技术应用于自然人纳税风险防控系统建设 |
| 第三节 优化征管资源配置 |
| 一、 优化自然人税收征管模式 |
| 二、 提高税务部门人力资源利用效率 |
| 三、 推进自然人税收协同共治 |
| 第四节 完善自然人税收征管工作机制 |
| 一、 强化执法，优化服务 |
| 二、 加强高收入、高净值和高风险自然人纳税人管理 |
| 三、 创新税收宣传方式 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 试点市州税务局访谈方案 |
| 致谢 |
| 本人在读期间完成的研究成果 |
（6）平潭综合实验区建筑业税收征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 理论意义 |
| 1.2.3 现实意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究思路、研究方法及技术路线图 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线图 |
| 1.5 本文的创新与不足 |
| 1.5.1 本文的创新 |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 2 相关概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 建筑业 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 3 平潭综合实验区建筑业税收征管现状 |
| 3.1 平潭综合实验区建筑业基本情况 |
| 3.1.1 平潭综合实验区总体情况 |
| 3.1.2 平潭综合实验区建筑业纳税人基本情况 |
| 3.2 征管机构设置 |
| 3.3 征管流程 |
| 3.3.1 税务登记 |
| 3.3.2 建筑业项目报告 |
| 3.3.3 跨区域涉税事项 |
| 3.3.4 发票管理 |
| 3.3.5 纳税申报 |
| 3.3.6 税款征收 |
| 3.4 征管措施 |
| 3.4.1 走访调研,采集重点税源信息 |
| 3.4.2 自主申报,还权明责于纳税人 |
| 3.4.3 开展差异辅导,做大本区税源 |
| 3.4.4 依托征管系统,防范管理风险 |
| 3.5 征管成效 |
| 3.5.1 税收收入呈M形增长 |
| 3.5.2 主税种贡献突出 |
| 3.5.3 纳税遵从度提高 |
| 3.5.4 促进相关产业联动发展和产业结构升级 |
| 4 平潭综合实验区建筑业税收征管存在的问题 |
| 4.1 问卷调查 |
| 4.1.1 问卷调查过程设计 |
| 4.1.2 问卷调查结果分析 |
| 4.2 税收征管存在的问题分析 |
| 4.2.1 征管方式、手段存在漏洞 |
| 4.2.2 征管系统不完善 |
| 4.2.3 纳税服务不到位 |
| 4.2.4 建筑企业纳税遵从度不高 |
| 5 平潭综合实验区建筑业税收征管存在问题的原因分析 |
| 5.1 税收征管力量不足 |
| 5.1.1 主管税务所干部老龄化严重 |
| 5.1.2 干部学历水平总体不高 |
| 5.1.3 办税服务厅临聘人员多 |
| 5.1.4 税管员工作繁杂,分身乏术 |
| 5.1.5 建筑行业专业知识和税收政策较难掌握 |
| 5.2 建筑行业业态复杂 |
| 5.2.1 工程项目周期性长 |
| 5.2.2 经营形式多样 |
| 5.2.3 资金回收难 |
| 5.2.4 建筑业跨地区经营管理难度加大 |
| 5.3 税负上升,纳税人存在抵触情绪 |
| 5.3.1 原材料采购 |
| 5.3.2 外租机械设备 |
| 5.3.3 劳动力成本 |
| 5.3.4 其他费用 |
| 5.3.5 进项抵扣的时间差 |
| 5.4 政府有关部门信息共享不完整 |
| 6 优化平潭综合实验区建筑业税收征管的对策建议 |
| 6.1 强化税务机关内部管理 |
| 6.1.1 建立专业化管理组织机构 |
| 6.1.2 提升干部队伍素质 |
| 6.1.3 建立健全绩效考评机制 |
| 6.2 完善建筑业税收征管措施 |
| 6.2.1 实施分类管理 |
| 6.2.2 实施工程项目化管理 |
| 6.2.3 利用信息化手段强化管理 |
| 6.3 优化纳税服务 |
| 6.3.1 加强对财务人员的培训引导 |
| 6.3.2 强化税法宣传教育 |
| 6.3.3 多种方式提升纳税服务质效 |
| 6.3.4 帮助企业开展税收筹划 |
| 6.4 深化部门配合 |
| 6.5 用好纳税评估和税务稽查 |
| 6.5.1 开展纳税评估 |
| 6.5.2 税务稽查严肃处理大案 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 平潭综合实验区税务局建筑业税收征管问题调査问卷 |
| 致谢 |
（7）A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究主要内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论基础 |
| 2.1.1 与纳税筹划有关的概念界定 |
| 2.1.2 税务筹划的基本原则 |
| 2.1.3 实施纳税筹划的技术措施 |
| 2.2 税收筹划的目的 |
| 2.2.1 追求经济利益最大化 |
| 2.2.2 获取资金的时间价值 |
| 2.2.3 直接减轻税收负担 |
| 2.2.4 降低涉税风险 |
| 2.2.5 维护纳税人的合法权益 |
| 2.3 煤炭行业特点及纳税筹划动因分析 |
| 2.3.1 煤炭行业特点 |
| 2.3.2 煤炭企业税收问题分析 |
| 2.3.3 煤炭企业涉税现状及税收问题分析 |
| 第三章 煤炭企业涉税政策分析 |
| 3.1 增值税税收政策 |
| 3.2 资源税税收政策 |
| 3.3 房产税税收政策 |
| 3.4 企业所得税税收政策 |
| 3.5 个人所得税税收政策 |
| 第四章 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A矿业集团股份有限公司简介 |
| 4.2 A矿业集团股份有限公司涉税现状及税负情况分析 |
| 4.3 A矿业集团股份有限公司纳税筹划目标分析 |
| 4.4 增值税纳税筹划方案 |
| 4.4.1 矿区医院承租项目的纳税筹划 |
| 4.4.2 产品销售定价的纳税筹划 |
| 4.4.3 资产整体划转的纳税筹划 |
| 4.4.4 采购业务的纳税筹划 |
| 4.4.5 劳务输出的纳税筹划 |
| 4.5 资源税纳税筹划方案 |
| 4.6 房产税纳税筹划方案 |
| 4.6.1 租赁免租期设计的纳税筹划 |
| 4.6.2 租赁服务转为仓储服务的纳税筹划 |
| 4.7 企业所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.7.1 选择组织形式的纳税筹划 |
| 4.7.2 选择注册地点的纳税筹划 |
| 4.7.3 选择投资的纳税筹划 |
| 4.7.4 筹资的纳税筹划 |
| 4.7.5 认定为高新技术企业的纳税筹划 |
| 4.7.6 公益性捐赠的纳税筹划 |
| 4.8 个人所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.9 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划效果分析及展望 |
| 第五章 煤炭企业纳税筹划风险及防范措施 |
| 5.1 煤炭企业纳税筹划风险种类及成因分析 |
| 5.2 煤炭企业纳税筹划风险管理体系 |
| 第六章 A 矿业集团股份有限公司税务筹划改进措施 |
| 6.1 完善企业的税收管理内控制度 |
| 6.2 再造业务流程,合理分配集团企业内部单位收益 |
| 6.3 建立指标化的税收风险预警机制 |
| 6.4 加强税务管理的人才培养与引进 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）企业所得税“零申报”成因剖析及对策研究 ——以葫芦岛市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景、目的及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状及综述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究内容及思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 2 企业所得税相关概念、理论与特点 |
| 2.1 企业所得税基础概念 |
| 2.1.1 企业所得税 |
| 2.1.2 纳税申报 |
| 2.1.3 汇算清缴 |
| 2.1.4 税收征管 |
| 2.2 企业所得税相关理论 |
| 2.2.1 税收原则 |
| 2.2.2 税收遵从 |
| 2.2.3 信息偏颇 |
| 2.3 企业所得税显着特点 |
| 2.3.1 纳税人多元化 |
| 2.3.2 税基繁琐性 |
| 2.3.3 税收优惠政策多样 |
| 3 葫芦岛市企业所得税“零申报”现状 |
| 3.1 企业所得税发展历程 |
| 3.2 葫芦岛市基本情况 |
| 3.3 葫芦岛市2018年税收情况 |
| 3.4 葫芦岛市近五年企业所得税汇算清缴情况 |
| 4 葫芦岛市企业所得税“零申报”的成因剖析 |
| 4.1 企业视角 |
| 4.1.1 企业纳税申报填写不规范 |
| 4.1.2 企业无实际业务 |
| 4.1.3 企业享受税收政策性减免 |
| 4.1.4 企业纳税申报存在纳税调整 |
| 4.1.5 企业恶意虚假纳税申报 |
| 4.2 税务机关视角 |
| 4.2.1 企业所得税管理观念尚未转变 |
| 4.2.2 企业所得税税源管理体系不健全 |
| 4.2.3 企业所得税后续管理不到位 |
| 4.2.4 信息管税平台建设不完善 |
| 4.2.5 企业所得税税务行政执法存在风险 |
| 4.2.6 企业纳税申报信息失真 |
| 4.2.7 税务干部队伍建设尚待完善 |
| 5 葫芦岛市企业所得税税收征管建议 |
| 5.1 提升税务干部综合素质 |
| 5.1.1 开展业务培训 |
| 5.1.2 合理分配人力资源 |
| 5.1.3 建立激励机制 |
| 5.2 提高税源管理水平 |
| 5.2.1 完善税收管理员工作模式 |
| 5.2.2 健全税源分析机制 |
| 5.2.3 打造高效管理体系 |
| 5.3 加强涉税信息比对 |
| 5.3.1 搭建信息平台 |
| 5.3.2 提升申报数据质量 |
| 5.4 强化纳税评估工作 |
| 5.4.1 重视纳税评估工作 |
| 5.4.2 完善评估方法 |
| 5.4.3 提高纳税评估工作人员综合素质 |
| 5.4.4 加强纳税评估后续管理工作 |
| 5.4.5 拓宽评估信息来源 |
| 5.5 加强纳税遵从教育 |
| 5.5.1 开展税法知识的宣传 |
| 5.5.2 进行纳税信用等级评定 |
| 5.5.3 加大检查力度 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者和导师简介 |
| 附件 |
（9）中国企业税费负担相关法律的国际比较与借鉴（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、本文的研究背景 |
| 二、本文的研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 第三节 本文研究思路及创新 |
| 一、本文研究思路 |
| 二、本文创新之处 |
| 第二章 企业税费负担适度的相关理论依据 |
| 第一节 税费负担的概念及特征 |
| 一、税费负担的概念 |
| 二、税费负担的特征 |
| 第二节 企业税费负担的分类 |
| 一、企业税收负担的分类 |
| 二、企业非税负担的分类 |
| 第三节 企业税费负担适度的理论依据 |
| 一、供给学派适度减税理论 |
| 二、收入分配正义理论 |
| 三、企业创新激励理论 |
| 四、企业纳税人权利保障理论 |
| 第三章 中国企业税费负担的现状分析 |
| 第一节 增值税制设计不健全 |
| 一、增值税多档税率有违税收中性 |
| 二、增值税税收抵扣机制不完善 |
| 三、增值税优惠措施对企业缺乏引导作用 |
| 四、现行增值税纳税人分类模式不利于中小企业发展 |
| 第二节 企业所得税税制设计不科学 |
| 一、企业所得税税率水平较高 |
| 二、企业所得税税收优惠形式单一 |
| 三、企业所得税税前扣除制度可操作性差 |
| 第三节 企业非税负担不合理 |
| 一、政府非税收入项目缺乏法律依据 |
| 二、政府非税收入占财政收入比重过大 |
| 三、企业非税缴费成本高 |
| 第四章 国外企业税费结构法律设计的经验借鉴 |
| 第一节 国外企业增值税立法经验 |
| 一、简单的增值税税率结构 |
| 二、成熟的增值税抵扣制度 |
| 三、合理的增值税税收优惠制度 |
| 四、适当的增值税纳税人的分类标准 |
| 第二节 国外企业所得税立法的经验 |
| 一、适度的企业所得税税率水平 |
| 二、宽泛的企业所得税税收优惠范围 |
| 三、规范的企业所得税税前扣除制度 |
| 第三节 国外政府涉企非税收入立法的经验 |
| 一、完善的政府非税收入征收立法 |
| 二、适当的政府财政对非税收入依存度 |
| 三、简单的政府非税收入项目 |
| 第四节 国外企业税费结构法律设计对我国的启示 |
| 一、国外的增值税立法对我国的启示 |
| 二、国外的企业所得税立法对我国的启示 |
| 三、国外的企业税费立法对我国的启示 |
| 第五章 加强我国企业税费负担立法的几点建议 |
| 第一节 加快增值税立法的进程 |
| 一、简化并进一步降低增值税税率 |
| 二、完善增值税税收抵扣机制 |
| 三、发挥增值税优惠措施对企业的引导作用 |
| 四、简化增值税纳税人划分标准 |
| 第二节 适时修改我国企业所得税法 |
| 一、降低企业所得税税率 |
| 二、设立多样的企业所得税优惠形式 |
| 三、规范企业所得税税前扣除制度 |
| 第三节 大幅降低我国涉企非税收入 |
| 一、提高政府非税收入项目的立法层级 |
| 二、适当降低非税收入占财政的比重 |
| 三、完善涉企非税收入的征管程序 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 一、中文资料(含译着) |
| (一)着作类 |
| (二)论文类 |
| (三)其它 |
| 二、外文资料 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（10）新旧动能转换背景下税收营商环境优化研究 ——基于广州市税收营商环境测度（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国内文献综述 |
| 1.3.2 境外文献综述 |
| 1.3.3 简要评价 |
| 1.4 研究方法 |
| 第二章 基本概念和理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 营商环境 |
| 2.1.2 税收营商环境 |
| 2.1.3 世界银行“纳税”指标 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 治理理论 |
| 第三章 广州市税收营商环境现状分析 |
| 3.1 我国税收营商环境全球排名情况 |
| 3.2 广州对标《营商环境报告》“纳税”指标的分项评估 |
| 3.2.1 纳税次数 |
| 3.2.2 纳税时间 |
| 3.2.3 总税收和缴费率 |
| 3.2.4 报税后流程指数 |
| 第四章 广州市税收营商环境存在问题的调查分析 |
| 4.1 调查方法 |
| 4.2 调查问卷的内容设计 |
| 4.3 调查问卷的发放与回收 |
| 4.3.1 确定调查样本 |
| 4.3.2 实施问卷调查 |
| 4.4 调查问卷结果的统计与分析 |
| 4.4.1 受访者基本情况的描述性统计 |
| 4.4.2 日常税务申报耗时情况的描述性统计 |
| 4.4.3 企业对税收营商环境满意度的描述性分析 |
| 4.4.4 企业对改进税收营商环境的意见建议 |
| 第五章 广州市税收营商环境建设存在的问题及原因 |
| 5.1 广州市税收营商环境建设存在的问题 |
| 5.1.1 税费负担依然较高 |
| 5.1.2 纳税服务质效有待提升 |
| 5.1.3 社会化服务作用体现不充分 |
| 5.1.4 大数据应用成效不明显 |
| 5.1.5 纳税信用体系建设相对滞后 |
| 5.2 广州市税收营商环境建设存在问题的原因分析 |
| 5.2.1 税制结构与税负结构不合理 |
| 5.2.2 纳税人需求管理机制不健全 |
| 5.2.3 税收法治进程相对较慢 |
| 5.2.4 政府部门职能转变不到位 |
| 5.2.5 行政管理体制改革滞后 |
| 第六章 广州市优化税收营商环境的对策建议 |
| 6.1 深化税制改革,保障减税降费落地 |
| 6.1.1 深度推进减税降费措施 |
| 6.1.2 实施简单税制提升税收环境舒适度 |
| 6.1.3 优化税负结构,规范社保管理 |
| 6.2 规范税收优惠和激励政策,降低企业制度成本 |
| 6.2.1 加强税收营商环境法制化治理 |
| 6.2.2 积极争取新政试点 |
| 6.2.3 出台积极有效的产业激励政策 |
| 6.3 以大数据和信息技术为支持,推进纳税服务现代化 |
| 6.3.1 推进征管流程现代化 |
| 6.3.2 推进纳税服务智能化 |
| 6.3.3 推进协同共治一体化 |
| 6.4 完善税务信用激励和信用惩戒环境 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 广州市税收营商环境调查问卷 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
四、加强私营企业财务管理和所得税征管的几点建议（论文参考文献）
- [1]H房地产公司纳税筹划研究[D]. 袁丽. 西安石油大学, 2021(02)
- [2]新余市个人所得税税收征管问题研究[D]. 胡添钰. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]国地税合并后云南基层税务工作存在的问题与对策研究 ——以M县税务局为例[D]. 孙凡. 云南师范大学, 2021(08)
- [4]X市中小企业涉税风险问题研究[D]. 李晋. 河北地质大学, 2021(07)
- [5]自然人税收征管研究 ——以云南省为例[D]. 成志政. 云南财经大学, 2021(09)
- [6]平潭综合实验区建筑业税收征管问题研究[D]. 林楠. 福建农林大学, 2020(06)
- [7]A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究[D]. 孙玮毅. 广东工业大学, 2020(02)
- [8]企业所得税“零申报”成因剖析及对策研究 ——以葫芦岛市为例[D]. 潘志强. 北京化工大学, 2020(02)
- [9]中国企业税费负担相关法律的国际比较与借鉴[D]. 梁宝丹. 华南理工大学, 2020(02)
- [10]新旧动能转换背景下税收营商环境优化研究 ——基于广州市税收营商环境测度[D]. 张笑. 华南理工大学, 2020(02)
标签：税收征管论文; 纳税筹划论文; 国地税合并论文; 企业所得税汇算清缴论文; 税务风险论文;