一、当前税源户管理的现状及对策（论文文献综述）
王兴石[1]（2021）在《保山市自然人税费征收管理的优化研究》文中研究说明新个税法的实施和《国税地税征收管理体制改革方案》的执行,让我国税务部门从面对法人体系管理变为同时面对法人和自然人管理的新模式。而现有的自然人税费征收管理大多依附于法人税费征收管理,或是对自然人个人在收入、财产、行为或发生的各个环节,分别进行所涉税费种的征收,存在管理分散、涉税信息不对称、税负不公平等弊端,税务部门也意识到这些问题,对自然人税费进行了大量的调研和试点工作,试点工作中解决了很多问题,但是还有很多问题急需解决。鉴于目前税务机关同时承担税费征收管理的职责,在税费统管的模式下,税务部门对外部门涉税信息的共享、整合、利用机制还不完善,系统内涉税信息的有效利用更显得尤为重要。通过对自然人税费管理的研究,有利于促进税务部门形成税费种涉税信息共享共治的格局,能更有针对性地提供自然人税费服务,促成对自然人税费的集约管理。本文首先对保山市税务局现行的组织机构设置、人员结构、辖区税源基本情况、税收收入情况以及信息化等方面进行分析,然后通过对保山市自然人和税务人员进行问卷调查,运用信息不对称理论、经济人假设、新公共服务理论,来归纳出保山市税务局在当前自然人税费管理中存有的关键矛盾及缘故,通过找出来的问题,有针对性地对国外的一些先进做法进行梳理,最后从单位本身、外部环境、内部人员三方面着手,从理清职权与工作流程、优化组织机构职能、优化资源配置及提升干部业务能力、提升税费源头管理信息化四个角度,提出保山税务部门自然人税费管理的改进建议。
关怀中[2]（2021）在《M县税源专业化管理研究》文中认为
苏振武[3]（2021）在《基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例》文中提出税收是国家凭借公共权力,依法无偿性取得的国民收入。税务机关通过履行税款征收、税源管理、税务稽查、纳税服务等职能,对税收工作进行系统的管理。在税务机关的四个职能中,税源管理环节显得尤为重要,通过税法宣传、征管评估、严格执法等手段,引导纳税人依法诚信纳税,保障国家税收及时足额入库。随着我国经济持续快速发展,企业、个体工商户等数量急剧增加。2016年全面“营改增”以来,税制发生了很大改变,2018年国地税征管体制改革后税务机关的内部机构设置也发生了很大变化,再加上企业经营模式多元化、偷逃骗税手段越来越隐蔽,给税务机关的税源管理带来了严峻挑战,传统的划片区分管户的管理模式已难以适应新时期税源管理的需求。为创新税源管理方法,提高税收征收管理的效率,国家税务总局提出了以风险管理为导向,开展税源管理专业化的指导意见。国内学者及各级税务机关对我国税源管理的方法进行了广泛的研究,在整合征管资源、以风险管理为导向、实行分级分类管理等方面提出了很多有价值的对策。但国内学者专门对基层税务局税源管理的研究较少,当前提出的一些对策在基层税源管理工作中也比较难以实施。因此,有必要对基层税务局的税源管理开展专门的研究,以便为审视基层税务局税源管理存在的问题和优化策略进行学理思考提供理性的对策参考。本研究由六个部分组成:绪论部分,主要介绍选题的背景和意义,国内外研究现状,研究思路与研究方法,等三个方面内容。第一章是相关概念和理论基础,通过对国内外文献的研究,较为系统地阐述了税收及税源管理的相关概念及理论基础,分析了税源的分类和三种税源管理模式的特点,为后续分析基层税源管理存在的问题奠定基础。同时对流程再造理论、分工理论、风险管理理论进行了系统的阐述,为税源管理的优化策略提供了理论基础。第二章主要从机构设置及人员组成情况、收收入分析及税源管理方法等三个方面系统介绍云南省F县税务局税源管理的现状,通过确定分析方法、构建分析体系,对F县税务局的税源管理质量进行详细的分析。第三章主要阐述云南省F县税务局税源管理存在的问题,并从法制观念不强导致税法遵从度低、纳税服务质量不够高导致纳税人满意度低、缺乏控制成本的有效手段导致征纳成本高、税源监控不严密导致税收流失率高等四个方面对成因进行了分析。第四章主要介绍国内外提升税源管理质量的经验和启示,国外经验介绍主要以美国为例,美国的经验主要表现在部门之间协作好工作效率高,税源管控严密税收流失率低,征管手段现代化、机构设置科学,法律刚性强等方面。税源管理的国内经验介绍以广东省广州市越秀区为例,越秀区是我国实行税源专业化管理较早的地区之一,并在对税源实行分级分类管理、加强税收风险管理、创新纳税服务方法、强化信息管税等四个方面积累了很多宝贵的经验。第五章主要结合基层税务局税源管理的实际,从推进税源管理专业化、强化风险管理理念、加快推进数据治税、优化人力资源配置、建立健全监督考评办法等五个方面提出优化策略。
刘婧婧[4]（2021）在《Z市个体工商户税收征管问题及对策研究》文中认为个体工商户是我国市场经济主体的重要组成部分,对缓解社会就业压力和经济发展有着极其重要的作用。在税收征管中,由于个体工商户数量多、类型杂、变化快、收入小、涉及人员广等特点,税收征管质量始终不高,一直是税收征管工作的痛点、难点,特别是在减税降费的趋势下,传统的个体税收征管手段和措施已不能满足当前工作的需要。因此,提高个体工商户的税收征管水平对提升税务部门的整体税收征管水平、促就业稳经济等方面意义重大。长期以来,税务部门从未停止过对个体工商户税收征管问题的关注,但是往往关于个体工商户税收征管的学术研究相对较少;而学者们对个体工商户税收征管问题的研究上,由于缺乏相关数据信息以及对个体工商户税收征管的实践经验,难以在个体工商户税收征管问题上进行全面的研究和解释。但是,由于在税务部门,尤其是在基层税务部门,缺乏详细的理论指导,常常使各种改革表面化。加强个体税收征管,完善个体税收征管机制,夯实税源管理基础,优化纳税服务环境,对促进纳税公平、打造更优的营商环境,对提升税务部门征管质效方面有着积极意义。本文选取山东省Z市个体工商户税收管理情况为研究对象,结合Z市个体工商户税收征管的现状,分析当前Z市在个体工商户税收征管中存在的主要问题,反思问题产生的原因,找出对应提高个体征管质效的思路和方法,以期对提高个体税收征管质效提出具有实操性的相应建议。本文在纳税遵从理论和信息不对称理论的基础上,通过对Z市个体工商户税收征管中税务登记数据、申报入库税款数据的分析和对税务机关征管工作人员、个体工商户经营者的访谈及问卷调查,得出Z市个体工商户税收征管中存在的问题突出表现为个体工商户纳税遵从度低,包括个体素质参差不齐、对纳税服务认可度不高、纳税意识淡薄、征管制度不完善;税务部门征管质效低下,包括缺乏有效征管手段、征管力量薄弱、税源管理分散。个体工商户纳税遵从度低与税务部门征管质效低下这两方面问题相互作用,造成这两方面问题的主要原因是信息不对称,定额征收与查账征收界限模糊、对个体管理重视程度不高、增值税起征点政策带来的临界点矛盾又加剧了这些问题。最后,基于以上问题及原因的研究分析,结合浙江省义乌市、广东省广州市和山东省潍坊市等国内个体工商户的先进税收征管经验,立足Z市的实际情况,从新公共服务理论角度出发,在完善税务信息化系统建设、转变税源征收管理模式、优化税收征管资源配置、改进纳税服务方式、优化完善税收政策等方面提出具体建议。以期在完善Z市个体工商户税收征管工作的同时,也为山东省甚至国内其他基层税务机关在个体工商户税收征管工作提供借鉴参考,提高征管效率。
李文安[5]（2021）在《“放管服”改革背景下的纳税人户籍管理研究 ——以W市为例》文中提出纳税人户籍管理是日常税收行政管理的首个环节,近年来,随着“放管服”改革深入推进,商事制度发生了重大变化,随之而来的是税务机关纳税人户籍管理工作的相应革新。对于税务机关来说,纳税人户籍管理向着便利化、精简化、智能化不断演进;对于纳税人来说,更多地体现了“还权还责、权责一体”,办税成本不断下降。本文的主要研究意义在于,通过分析“放管服”改革背景下纳税人户籍管理工作的现状,揭示当前纳税人户籍管理存在的普遍问题,探讨优化纳税人户籍管理的措施,为丰富税收征收管理手段和理论作出一定贡献。同时,揭示税务机关工作短板并提出相应解决对策,提升纳税人户籍管理成效,从务实的角度进一步夯实税收征管工作基础,为提升税收征管质效提供借鉴。本文主要利用2016-2020年S省W市税务局纳税人户籍管理相关数据和管理工作实际,对“放管服”背景下纳税人户籍管理进行了研究。运用文献研究法,广泛阅读分析相关书籍文献,梳理和掌握国内外相关主要研究成果,为开展本文研究提供理论基础。通过归纳描述法和案例法,以准确的税务机关统计数据为支撑,并结合纳税人户籍管理工作实例,总结“放管服”改革背景下纳税人户籍管理的变化特点和管理工作现状,揭示新问题、新矛盾,分析当前管理工作中的堵点和症结。通过本文研究发现,“放管服”改革的一系列政策措施为纳税人户籍管理工作带来了巨大的、积极的变化;同时,改革的推进、制度的革新、新政策的实行,也为纳税人户籍管理带来了新的挑战。通过研究,指出当前在纳税人户籍管理的主要各环节,均不同程度存在问题和不足,并分析了造成问题的原因。其中,既有当前“放管服”背景下与纳税人管理相关的法律法规、制度缺位的原因,也有纳税人遵从度不高、躲避税收监管、怠于履行义务的原因,另外,也有当前税收信息化、现代化还不能完全满足税收行政管理的原因。结合国内先进省份在优化税务行政管理方面的先进经验,提出在新时代下要从完善税收法律法规、加快税收信息化建设、丰富完善基层税务机关管理手段三个方面,进行针对性的措施制定,以期对当前提升税务机关纳税人户籍管理水平、促进税收治理体系和治理能力现代化有所助益。
郝文瑞[6]（2021）在《税务机构改革背景下基层税源管理研究 ——以X县税务局为例》文中进行了进一步梳理税收是国家财政的主要来源,同时税收对经济和收入分配也发挥着重要的调节作用。税收征管是税务活动的主要组成部分,是保障税收能在社会中发挥它应有作用的前提。做好对税源的监控、管理和稽查乃是征管税收的基础,在进一步深化税收征管体制改革的今天,持续优化税源管理是首当其冲的中心内容,对于提升税收征管整体质效、规范日常执法行为、促进经济社会发展发挥着至关重要的作用。2018年3月13日,第十三届全国人大一次会议审议新一轮的国务院机构改革方案,方案中包含两种税务部门（国税、地税）合并的决议正式通过,省级以下包含省级的这两个部门也在阔别了24年之久后再度合并,4个月后,全国省市县乡四级新税务机构全部完成挂牌,由此我国税收工作进入一个崭新的时代。此次全国性的税征管体制改革,我们能看到不仅仅是两个政府机构在国家主导下分开又合并的过程,更是中国税务地方同中央在管理体制、运行机制上的深刻改革,凸显了中国税务在新时代背景下与时俱进删繁就简集成创新,发挥好税务部门在新时期的新职能。对于此次改革,其实目的可粗略概括为提高纳税人缴税信息透明度,整合地方与中央的税务力量,深化税务法规政策落地,进一步加强税收监管监督等,但税务机关不仅仅是改革的终点,他们也是连接国家政策与纳税人的桥梁。税制改革的最终目标实现离不开税收工作的管理,特别是对征税这一过程的监管监控监察更是此项工作的重中之重。所以有必要对县级税务机构的税收管理工作进行更新和完善。目前,我国的税收制度和税收政策经过逐年演进已经形成进一步发展,形成了具有多种专业分工、以风险管理为导向的管理方式。此次税务机构合并后,新税收工作的开始需要符合原有税收工作管理模式,同时也需要集成、连接和建立不同的税收征管信息系统。改革后,传统的税源管理模式已不能适应税务工作的新要求。因此,作为税收管理体制改革的一部分,如何优化县级税务机构基础税源管理工作?如何进一步提高税收征管的质量和效率?如何在税源管理实践中更好地促进这种征管的协同效应?已成为摆在我们国家各个税务机关面前的重要课题。
李轩[7]（2020）在《县（市）税务机关税源专业化管理研究 ——以丽江市玉龙县为例》文中提出随着我国改革开放进入深水区,减税降费已经成为企业转型升级的动力之一,特别是对中小企业和高新技术企业的税收支持力度也创历年之最,税源结构随着新兴业态的增加也变得更加复杂。同时,信息化技术的发展也极大的便利了纳税人税收缴纳等工作,但也对税务人员提出了更高的要求。加之国家税收管理体制的调整,进一步增加了税源管理的难度,传统的税源管理理念与做法已经很难适应当下税务管理工作,亟需进行调整和优化。截止到2019年末,我国注册企业和个体工商户的数量已经突破2亿户,越来越多的企业开始尝试诸如直播、网店等不同的销售形式,企业的经营方式和业务日趋多样,征纳双方的信息不对称情况有所扩大,由此导致的偷税漏税现象屡见不鲜。同时,随着国家税收管理体制的调整和政府逐年压缩行政压缩编制的影响,特别是基层税务部门存在着思想保守、人员缺乏、管理手段落伍等情况,这在一定程度上影响了税源管理政策的执行效果,也无法适应新时期税源管理专业化、精细化的发展要求。近年来,国家税务部门根据要求对税源管理也出台了一些政策性文件,但受制于传统的税收征管理念和工作方法,税源管理工作进展的并不是很顺利。随着优化营商环境和支持民营经济发展的政策落地,税务机关也应摆脱单一征管工作的角色定位,加强税源管理工作,向服务型政府机关迈进。因此,探索较为先进的税源管理模式,创新税源专业化管理的思路与方法显得尤为必要和紧迫。本文在税源专业化管理理论研究、外省市先进的做法的基础上,以玉龙县税务局为点上研究基础,采用对玉龙县纳税人及税务部门工作人员进行问卷调查、访谈等方法,深入分析玉龙县税源管理效果或成就,发现尚未解决的问题和新的管理挑战;并结合自身多年的工作经验,提出玉龙县税务机关在税源专业化管理中的意见与建议。为基层税务机关,尤其是县级税务机关在建立科学的税源管理模式、调整部门设置、人力资源应用,提高信息化水平以及利用中介机构等方面的改革提供参考。
白亮[8]（2020）在《秦皇岛市B区税务局个体工商户税收征管策略优化研究》文中研究指明近年来,我国社会主义市场经济不断发展,随着放管服、减税降费等一系列政策的出台,都为我国中小企业的发展提供了肥沃的土壤,而个体私营经济同样发展迅猛,已经成为经济体系中越来越重要的部分。随着个体工商户基数的提高,规模的扩大,其税收贡献也逐步增长。然而,由于个体工商户自身的一些特点,比如税源较小、不开发票、账簿不全、流动性强等,我国对于个体工商户的税收征收还存在着很大漏洞,严重制约着税收征收效率,提高了税收征收成本,形成征纳双方的矛盾,对我国经济社会的发展甚至都产生着各种影响。本文在已有国内外研究的基础上,采用问卷调查法、文献研究法、实证分析法、比较研究法等多种方法,从秦皇岛市B区税务局工作实际出发,通过查阅金三系统、走访同事、发放调查问卷等方式,找出秦皇岛市B区税务局在对于个体户征管中存在的问题,主要包括税收征管方式不合理、征管成本效率不对等、纳税服务体系不健全、信息化办税程度低等问题。其次,通过存在的问题逐项分析产生问题的原因,包括税收制度存在缺陷、基层征管力量薄弱、纳税服务意识不高、互联网加建设不足等。最后,在分析出原因的基础上,找到解决这些问题、优化管理路径的方案,包括税收制度层面的优化、征管力量层面的优化、纳税服务意识的优化、互联网加税务的优化等。这一研究有利于发现目前对于个体工商户税收征管以及其他方面的管理过程中存在的问题、有利于提高税收征管效率、对推动我国税制改革发挥一定作用。
嵇诗媛[9]（2021）在《高邮市个人所得税征管存在问题及对策研究》文中指出随着社会的进步、经济的发展,个人所得税制度一直在改革。伴随着第七次个人所得税法修正案的完成,我国的个人所得税制度进行了根本性的改革,告别了按月征收、按次征收,并迈出了从分类税制到综合与分类相结合税制转变的第一步。但是现在,我国的个人所得税只占税收总额的一小部分,难以起到调控社会贫富差距的作用。主要原因是个人所得税的严重流失,因此,加强个人所得税的征收和管理,充分发挥个人所得税对收入的调节作用显得非常重要和紧迫。论文以高邮市个人所得税征管问题为研究课题,以期对我国基层税务机关的个人所得税征管提供理论和实践方面的参考。论文运用文献研究法、定量分析法和定性分析法等研究方法,按照“阐述理论--现状分析--查找原因--提出建议”这一研究思路展开,首先通过收集大量的国内外文献来强化个税征管的必要性,并为论文的研究提供理论依据和支撑,然后立足高邮实际,通过对高邮市近年来大量的真实的个税征收数据的详细分析,充分结合高邮市个人所得税的征收和管理现状,找准高邮市面临的个人所得税征收管理方面存在的重大问题,剖析问题对应的原因,并研究针对性对策解决问题,探索高邮市个税征管新思路。论文从征收现状、管理服务现状两个方面对高邮市个税征管现状进行了阐述,找出高邮市个税征管四个方面的问题:征管制度方面、纳税服务方面、稽查及监管方面、纳税遵从度方面。针对这四个方面的问题,各分析出两个原因,并在此基础上每个方面提出针对性完善对策。包括包括健全征管制度,完善信息共享平台;不断提升纳税服务水平,大力发展代理申报市场;加大稽查和监管力度,构建社会配套税源监控体系;简化流程完善信用评价体系,提高纳税遵从度。在当前的个人所得税改革大背景下,这对税务机关的征收和管理具有理论和实践意义。
李岑媛[10]（2020）在《淮安市个人所得税征收现状与改进对策》文中提出个人所得税是财政收入和税制体系的重要组成部分,具有较为显着的社会收入调节功能。随着中国经济的发展,促进了人民大众收入的不断增加,在此过程中收入的不平均和收入差距加大问题,需要包括税收方面的调节和平衡。社会经济的发展使得我国个人所得税近年来呈现较快的增长趋势,其对于社会收入调节的作用也就更好的显现出来,一方面可以稳定社会收入,适当调节,另一方面也能刺激居民消费,有效扩大内需,保证社会公平。从这样的角度来看,个人所得税征收管理问题也就有着重要的社会作用。另外,由于个人所得税自身的一些不足,人们收入渠道多元化的发展,以及个人收入信息控制方面的不足,导致中国个人所得税征管问题越来越突出,对于我国个人所得税征收管理的研究也就更为重要。论文围绕淮安市的具体实际,采用文献分析法为研究手段,以个人所得税征管为研究对象,对淮安市个人所得税的发展情况予以重点分析。首先由研究背景,选题意义,国内外的研究动态,研究思路、方法、研究难点和创新点引入,介绍个人所得税基本概念,个人所得税征管模式及个人所得税征管中公共管理的理论基础等相关概念。了解淮安市个人所得税征管现状及问题,包括个人所得税征管方式和征管重点。分析当前淮安市个人所得税征收存在的问题及成因。调查并总结发达国家个人所得税征管经验,考虑实际情况地借鉴发达国家个人所得税征管经验,为淮安市个人所得税征管的完善提供参考。进一步完善个税征管法律法规与制度的建议,包括构建高效税收征管体系,实现信息共享,提高税务机关执法力度,加强执法人员工作能力,创新个人所得税征收政策,保护纳税人权益,培育纳税人纳税意识,严厉打击偷税行为,展望未来我国个人所得税征管方向和策略。
二、当前税源户管理的现状及对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、当前税源户管理的现状及对策（论文提纲范文）
（1）保山市自然人税费征收管理的优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 第一节 选题的背景与意义 |
| 一、 选题的背景 |
| 二、 选题的意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、 国内文献综述 |
| 二、 国外文献综述 |
| 三、 文献评述 |
| 第三节 研究内容和研究方法 |
| 一、 研究内容 |
| 二、 研究方法 |
| 三、 技术路线 |
| 第一章 概念界定和基础理论 |
| 第一节 相关概念和研究范围界定 |
| 一、 法理上对自然人的概念 |
| 二、 新税务机构及几个主要职责 |
| 三、 税费统征统管的概念 |
| 四、 保山市居民自然人涉及到的税种费种情况 |
| 五、 本文研究的自然人税费范围 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、 信息不对称理论 |
| 二、 经济人假设 |
| 三、 新公共服务理论 |
| 第二章 新税务机构成立对自然人税费征收管理的影响 |
| 第一节 新税务机构成立前后的自然人税费征收管理模式 |
| 一、 个人所得税新税制与老税制相比的新变化 |
| 二、 新机构成立前自然人税费征收管理模式 |
| 三、 新机构成立后后自然人税费征收管理模式 |
| 第二节 新机构成立对自然人税费征收管理带来的影响 |
| 一、 自然人税费管理对象的改变 |
| 二、 税费源分布的改变 |
| 三、 税费款征收管理的改变 |
| 四、 税费信息变化 |
| 第三章 保山市自然人税费征收管理实践分析 |
| 第一节 保山市税费征收管理发展过程 |
| 一、 分税制实施以前 |
| 二、 分税制到国地税合并区间 |
| 三、 国地税合并后 |
| 第二节 保山市税务人员结构 |
| 一、 全市税务部门设置情况 |
| 二、 税务人员年龄构成 |
| 三、 税收岗位分布情况 |
| 第三节 保山市自然人个人所得税管理服务现状 |
| 一、 扣缴义务人规模 |
| 二、 自然人纳税人数量 |
| 三、 各项税目构成、代扣代缴比例、自行申报比例 |
| 第四节 保山市自然人社保费征收管理服务现状 |
| 一、 缴费人规模 |
| 二、 城乡基本养老保险费征收管理现状 |
| 第五节 保山市自然人税费管理实践分析 |
| 一、 从全市税务业务岗位人员服务人次情况来看 |
| 二、 从申报征收方式和管理对象来看 |
| 三、 自然人社保费征收管理的特点 |
| 四、 自然人税种征收管理的特点 |
| 第四章 当前保山市自然人税费征收管理存在的问题及原因分析 |
| 第一节 当前保山市自然人税费征收管理存在的问题 |
| 一、 保山市辖区内自然人接受税费管理服务中存在的问题 |
| 二、 保山市税务部门提供自然人税费管理服务中存在的问题 |
| 第二节 存在问题的原因分析 |
| 一、 固有的行政体制的限制 |
| 二、 自然人税费征收管理人才缺乏 |
| 三、 税务局ITS系统和社保系统尚未按现行自然人税费政策进行更新 |
| 四、 信息共享存在困境 |
| 五、 纳税缴费意识需继续加强 |
| 六、 纳税人缴费人对税费政策掌握不够，依赖性强 |
| 七、 作为“经济人”的纳税人缴费人会钻政策、系统的漏洞 |
| 第五章 国外自然人税费征收管理经验及启示 |
| 第一节 国外自然人税费管理经验 |
| 一、 英国自然人税费管理经验 |
| 二、 美国自然人税费管理经验 |
| 第二节 国外自然人税费管理经验带来的启示 |
| 一、 建立起统一的识别号制度 |
| 二、 建立起自然人税费征收管理信息系统 |
| 三、 支持和引导税务代理人员、机构的发展 |
| 第六章 提升保山市税费征收管理水平的对策建议 |
| 第一节 优化组织架构和堵塞税费漏洞 |
| 一、 优化自然人税费征收管理组织架构 |
| 二、 完善自然人税费征收管理体系 |
| 三、 堵塞自然人税费风险漏洞 |
| 四、 疏通困惑并建立树立正确的纳税缴费观念 |
| 五、 强化与地方政府的沟通联系 |
| 第二节 引入外部监督，强化管理能力 |
| 一、 鼓励税费代理行业的进入 |
| 二、 完善自然人信用体系建设 |
| 第三节 提升税务人员素质积极落实组织关怀 |
| 一、 提升税务人员专业素养 |
| 二、 管理服务并行 |
| 三、 绩效依据和考核要人性化 |
| 四、 积极落实组织关怀 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附：保山市自然人税费管理服务情况调查问卷 |
（3）基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题的背景和意义 |
| (一)选题的背景 |
| (二)选题的意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状小结 |
| 三、研究思路与研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、税收 |
| 二、税源 |
| 三、税源管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、流程再造理论 |
| 二、分工理论 |
| 三、风险管理理论 |
| 第二章 云南省F县税务局税源管理现状 |
| 第一节 云南省F县税务局税源管理的基本情况 |
| 一、F县机构设置及人员组成情况 |
| 二、F县税收收入分析 |
| 三、F县的税源管理方法 |
| 第二节 云南省F县税务局税源管理质量的分析 |
| 一、分析方法介绍 |
| 二、确定分析指标 |
| 三、开展问卷调查及结果分析 |
| 第三章 云南省F县税务局税源管理存在的问题及成因分析 |
| 第一节 存在的问题 |
| 一、税法遵从度较低 |
| 二、纳税人满意度较低 |
| 三、征纳成本较高 |
| 四、税收流失率较高 |
| 第二节 成因分析 |
| 一、法制观念不强 |
| 二、纳税服务质量不够高 |
| 三、缺乏控制成本的有效手段 |
| 四、税源监控不严密 |
| 第四章 国内外优化税源管理的经验和启示 |
| 第一节 税源管理的国外经验介绍 |
| 一、部门之间协作好,税源管控严密 |
| 二、征管手段现代化 |
| 三、机构设置科学 |
| 四、法律刚性强 |
| 第二节 税源管理的国内经验介绍 |
| 一、分级分类管理 |
| 二、纳税服务 |
| 三、信息管税 |
| 第三节 税源管理国内外经验的启示 |
| 一、机制运行方面 |
| 二、突出重点税源 |
| 三、强化信息管税 |
| 四、规范税收执法 |
| 五、风险导向方面 |
| 六、人力资源管理方面 |
| 第五章 基层税务局税源管理优化策略 |
| 第一节 推进税源管理专业化 |
| 一、机构设置专业化 |
| 二、税源分类精细化 |
| 三、工作流程科学化 |
| 第二节 提升税收风险的应对能力 |
| 一、提升上级推送风险信息的应对能力 |
| 二、扩大风险识别范围 |
| 三、提升风险评估质量 |
| 第三节 加快推进数据治税 |
| 一、加快信息化建设 |
| 二、构建协同共治新格局 |
| 三、提升数据分析应用能力 |
| 第四节 优化人力资源配置 |
| 一、调整年龄结构 |
| 二、为税源管理岗位充实人力资源 |
| 三、抓好培训提升税务干部专业素质 |
| 四、解决职业疲倦 |
| 第五节 建立健全监督考评办法 |
| 一、对税源管理团队的考核 |
| 二、对税务人员的考核 |
| 三、完善奖惩办法 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 一、中文文献 |
| 二、外文文献 |
| 附录 云南省F县税源管理质量调查问卷 |
| 致谢 |
（4）Z市个体工商户税收征管问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评析 |
| 1.3 研究方法和内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 创新与不足之处 |
| 第2章 税收征管理论基础及相关概念 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 个体工商户 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 纳税遵从理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 新公共服务理论 |
| 小结 |
| 第3章 Z市个体工商户税收征管现状分析 |
| 3.1 Z市个体工商户基本情况 |
| 3.1.1 Z市个体工商户发展现状 |
| 3.1.2 Z市个体工商户税收现状 |
| 3.2 Z市个体工商户税收征管方式 |
| 3.2.1 税收征管基本情况 |
| 3.2.2 税收征管业务流程 |
| 3.2.3 征收方式 |
| 小结 |
| 第4章 Z市个体工商户税收征管存在的问题与原因分析 |
| 4.1 Z市个体工商户税收征管存在的问题 |
| 4.1.1 纳税人角度——纳税遵从度低 |
| 4.1.2 税务机关角度——征管效率低下 |
| 4.2 个体工商户征管问题的成因分析 |
| 4.2.1 涉税信息不对称 |
| 4.2.2 定额征收与查账征收界限模糊 |
| 4.2.3 对个体管理重视程度不高 |
| 4.2.4 增值税起征点政策带来的矛盾 |
| 小结 |
| 第5章 国内税收征管经验借鉴 |
| 5.1 国内税收征管经验 |
| 5.1.1 浙江省义乌市的经验 |
| 5.1.2 广东省广州市的经验 |
| 5.1.3 山东省潍坊市的经验 |
| 5.2 国内税收征管经验给我们的启示 |
| 小结 |
| 第6章 加强Z市个体工商户税收征管的建议 |
| 6.1 完善税务信息化系统建设 |
| 6.1.1 完善税收征管信息系统 |
| 6.1.2 加强部门之间协作 |
| 6.1.3 加快支付数据对接 |
| 6.1.4 建立信息共享平台 |
| 6.1.5 培养税务信息化人才 |
| 6.2 转变税源征收管理模式 |
| 6.2.1 建立现代化个体税收征管体制 |
| 6.2.2 健全公平的监管体系 |
| 6.3 优化税收征管资源配置 |
| 6.3.1 合理优化资源配置 |
| 6.3.2 厘清征管职责边界 |
| 6.4 改进纳税服务方式 |
| 6.4.1 树立服务意识 |
| 6.4.2 普及全民纳税宣传辅导 |
| 6.5 优化完善税收政策 |
| 6.5.1 堵塞征管避税漏洞 |
| 6.5.2 优化税收起征点机制 |
| 小结 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 关于Z市个体工商户税收征管工作的访谈提纲 |
| 附录 B 个体工商户税收征管调查问卷 |
| 致谢 |
（5）“放管服”改革背景下的纳税人户籍管理研究 ——以W市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究思路和主要内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 主要内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 文献研究法 |
| 1.4.2 归纳法 |
| 1.4.3 案例分析法 |
| 1.5 本文创新点 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 “放管服”改革 |
| 2.1.2 商事制度改革 |
| 2.1.3 纳税人户籍管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共服务理论 |
| 2.2.2 税收遵从理论 |
| 2.2.3 前景理论 |
| 小结 |
| 第3章 “放管服”背景下纳税人户籍管理的变化与W市管理现状 |
| 3.1 登记管理的变化与W市的管理现状 |
| 3.1.1 设立登记(工商登记信息确认)的变化与W市管理现状 |
| 3.1.2 变更税务登记的变化与W市管理现状 |
| 3.1.3 报验登记的变化与W市管理现状 |
| 3.2 非正常户管理的变化与W市管理现状 |
| 3.2.1 非正常户管理的主要变化 |
| 3.2.2 W市非正常户管理现状 |
| 3.3 税务注销管理的变化与W市管理现状 |
| 3.3.1 税务注销主要变化 |
| 3.3.2 W市税务注销管理现状 |
| 3.4 其他户籍管理事项的变化与W市管理现状 |
| 3.4.1 其他户籍管理事项的变化 |
| 3.4.2 W市其他户籍管理事项现状 |
| 小结 |
| 第4章 W市纳税人户籍管理存在的问题分析 |
| 4.1 登记管理存在的问题 |
| 4.1.1 设立登记(工商登记信息确认)存在问题 |
| 4.1.2 变更登记存在问题 |
| 4.1.3 报验登记存在问题 |
| 4.2 非正常户管理存在问题 |
| 4.2.1 当前非正常认定模式的局限性 |
| 4.2.2 非正常户管理跨区域协作滞后 |
| 4.3 税务注销存在问题 |
| 4.3.1 即办注销的办理效率问题 |
| 4.3.2 即办注销容缺办理的纳税人遵从问题 |
| 4.3.3 市场监管部门吊销注销后税务机未注销 |
| 4.3.4 缩办理时限影响注销核实质量 |
| 4.3.5 简易注销存在不应注销而注销问题 |
| 4.4 其他户籍管理事项存在问题 |
| 4.4.1 纳税人跨省即时迁移存在困难 |
| 4.4.2 停业复业业务萎缩背后的户籍信息失真 |
| 小结 |
| 第5章 国内纳税人户籍管理的经验借鉴及启示 |
| 5.1 国内纳税人户籍管理实践做法 |
| 5.1.1 深圳税务局、市监局联合清理未办理税务登记的个体工商户 |
| 5.1.2 珠海横琴跨境企业无需办理工商和税务登记 |
| 5.1.3 苏州市将非正常户因素纳入市户籍准入参考因素 |
| 5.1.4 深圳市出台商事登记若干规定破解企业“注销难” |
| 5.1.5 京津冀、长三角示范区先后实现纳税人跨省迁移便利化 |
| 5.1.6 北京市税务局发挥停业登记作用助力纳税人度过疫情难关 |
| 5.2 国内纳税人户籍管理实践对W市的启示 |
| 5.2.1 深化纳税人户籍管理前景空间巨大 |
| 5.2.2 税务机关应把握纳税人户籍管理主动权 |
| 5.2.3 加强部门间协作是商事主体户籍管理必然要求 |
| 小结 |
| 第6章 改进纳税人户籍管理的对策建议 |
| 6.1 推进法制机制建设 |
| 6.1.1 加快税收征管法律法规修订 |
| 6.1.2 补齐规范性文件和政策短板 |
| 6.1.3 创新商事制度配套措施 |
| 6.2 加快税收信息化建设 |
| 6.2.1 进一步加强税收征管信息系统建设 |
| 6.2.2 进一步完善地方特色税收管理系统功能 |
| 6.2.3 强化纳税人户籍管理大数据利用 |
| 6.3 完善基层管理手段 |
| 6.3.1 加强市场主体户籍管理部门间协作 |
| 6.3.2 强化考评促进政策落实常态化整改 |
| 6.3.3 提升服务质效促进纳税人自主遵从 |
| 小结 |
| 第7章 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）税务机构改革背景下基层税源管理研究 ——以X县税务局为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 引言 |
| 第一章 基层税源管理的理论基础和研究背景 |
| 1.1 基层税源管理相关理论 |
| 1.1.1 税源管理概念 |
| 1.1.2 新公共管理理论 |
| 1.1.3 新公共管理对税源管理模式改革的指导意义 |
| 1.2 我国税务部门及税源管理模式的发展历程 |
| 1.2.1 税源管理发展历程 |
| 1.2.2 我国税务部门征管体制改革发展历程 |
| 1.3 机构改革给基层税源管理带来的影响及挑战 |
| 1.3.1 机构改革对税源管理影响分析 |
| 1.3.2 推进新机构税源管理工作改革方向 |
| 第二章 山西省X县税务局税源管理措施 |
| 2.1 X县税务局税源管理基本情况 |
| 2.1.1 X县税务局基本情况 |
| 2.1.2 税源管理机构设置 |
| 2.1.3 X县税务局人员结构 |
| 2.1.4 税源管户情况及特点 |
| 2.1.5 组织税收收入情况 |
| 2.2 X县税务局税源管理现状 |
| 2.2.1 税源管理机构及岗位设置 |
| 2.2.2 税源管理部门及职责 |
| 2.2.3 税源管理手段措施 |
| 第三章 X县税务局税源管理存在的问题 |
| 3.1 税源管理方式运转低效 |
| 3.1.1 税收管理压力极大 |
| 3.1.2 税源管理职能运作不畅 |
| 3.2 税源管理部门岗责分工混乱 |
| 3.2.1 管理职能分工不明确 |
| 3.2.2 纳税服务履职不到位 |
| 3.3 基层征管力量薄弱 |
| 3.3.1 税收管理员业务能力下降 |
| 3.3.2 金税三期税收征管系统运用能力不足 |
| 3.4 信息化管税能力薄弱 |
| 3.4.1 征管信息平台应用不畅 |
| 3.4.2 信息管税手段缺失 |
| 第四章 对X县税务局税源管理存在问题的原因分析 |
| 4.1 传统原国地税治税理念陈旧 |
| 4.2 税源管理部门内部管理制度缺失 |
| 4.2.1 机构配置不合理 |
| 4.2.2 征管力量配置缺乏合理性 |
| 4.3 信息管税能力建设亟待加强 |
| 4.3.1 信息管税平台建设需要完善 |
| 4.3.2 税收数据的应用能力不足 |
| 4.3.3 第三方涉税信息获取不足 |
| 第五章 完善X县税务局基础税源管理的建议 |
| 5.1 完善税源管理制度 |
| 5.1.1 逐步改革税源管理运行机制 |
| 5.1.2 健全风险管理运行机制 |
| 5.2 合理划分税源管理岗位职责 |
| 5.2.1 改革税收管理员制度 |
| 5.2.2 推行税源团队化管理模式 |
| 5.3 优化征管力量配置 |
| 5.3.1 树立适应税收发展新常态的税收工作观念 |
| 5.3.2 打造能力素质强大的税源管理队伍 |
| 5.4 强化信息保障措施 |
| 5.4.1 完善税源专业化管理的技术支持 |
| 5.4.2 建立外部信息协作机制 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简况及联系方式 |
（7）县（市）税务机关税源专业化管理研究 ——以丽江市玉龙县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景和研究意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究综述 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| 三、研究思路和方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 四、研究框架和创新点 |
| (一)研究框架 |
| (二)研究创新点 |
| 第一章 核心概念及相关理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、税源 |
| 二、税源管理 |
| 三、税源专业化管理 |
| 四、税源专业化管理模式的类型 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、政府流程再造理论 |
| 三、信息化管理理论 |
| 第二章 税务机关税源专业化管理的现状分析 |
| 第一节 税源专业化管理方式的进程及意义 |
| 一、税源专业化管理的提出 |
| 二、税源专业化管理目标的确立 |
| 三、税源专业化管理改革的意义 |
| 第二节 税源专业化管理取得的成效 |
| 一、税源分级分类管理方面的成效 |
| 二、税源信息化管理方面的成效 |
| 三、税源专业化管理队伍建设方面的成效 |
| 四、税源管理体制机制方面的成效 |
| 第三节 税源专业化管理中存在的主要问题 |
| 一、税源分级分类管理方面的问题 |
| 二、专业化人才队伍建设方面的问题 |
| 三、信息管税方面的问题 |
| 四、税源管理体制机制方面的问题 |
| 第四节 税源专业化管理存在问题的成因分析 |
| 一、传统治税理念制约税源管理改革 |
| 二、资源配置不齐全制约税源管理改革 |
| 三、信息技术应用方面的成因 |
| 四、管理制度缺失制约税源管理改革 |
| 第三章 玉龙县税源专业化管理实践探索分析 |
| 第一节 玉龙县税源专业化管理措施 |
| 一、玉龙县税务局机构发展概况 |
| 二、稳步推进税源分级分类管理 |
| 第二节 税源专业化管理的主要经验 |
| 一、加强重点税源企业的纳税评估工作 |
| 二、税源专业化管理水平明显提升 |
| 三、软硬件资源配置更趋优化 |
| 四、业务管理实现流程化 |
| 第三节 玉龙县税源专业化管理中面临的新挑战 |
| 一、征管流程不畅和内部协调难 |
| 二、分级分类管理缺乏创新 |
| 三、职级薪金与绩效考核不匹配 |
| 四、信息化税源管理缺乏整体规划 |
| 五、社会中介力量资源配置缺乏 |
| 第四章 省内外市县级税源专业化管理的经验及启示 |
| 第一节 省内外市县级税源专业化管理的经验 |
| 一、山东东营税源专业化管理的实践经验 |
| 二、惠州市大亚湾区税源专业化管理的实践经验 |
| 三、大理宾川县税源专业化管理 |
| 四、玉溪市税源专业化管理的实践经验 |
| 第二节 税源专业化管理的启示 |
| 一、调整管理机制适应专业化改革 |
| 二、持续深化分级分类管理 |
| 三、加强绩效考核建设 |
| 四、优化资源配置、提升管理手段的有效性 |
| 第五章 县级税务机关税源专业化管理的路径选择 |
| 第一节 全面推进县级税源差异化管理 |
| 一、因地制宜推进管户差异化模式 |
| 二、以风险为导向建立县级税收分类管理 |
| 第二节 健全与优化部门协作机制 |
| 一、建立内外部协调协机制 |
| 二、多部门联动形成联合惩戒机制 |
| 第三节 强化风险管理,提升专业化评估水平 |
| 一、建立风险管理机制 |
| 二、日常评估与定期评估双管齐下,提升税源管理质量 |
| 第四节 推进信息管税,提升税源管理水平 |
| 一、深化信息管税,切实加强信息采集应用 |
| 二、树立共享思维,促进数据联通 |
| 第五节 优化税源专业化管理的保障机制 |
| 一、健全稽查管税管理机制 |
| 二、强化内部绩效考核与结论的应用 |
| 三、发挥中介机构力量,做好税源管理工作 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）秦皇岛市B区税务局个体工商户税收征管策略优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究的现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 本文研究的内容和方法 |
| 1.3.1 本文研究的内容 |
| 1.3.2 本文研究的方法 |
| 第2章 个体工商户税收征管的相关概念和理论依据 |
| 2.1 个体工商户税收征管相关概念 |
| 2.1.1 个体工商户的概念 |
| 2.1.2 税收征管的概念 |
| 2.1.3 定期定额与查帐征收 |
| 2.1.4 纳税服务 |
| 2.2 个体工商户税收征管的理论依据 |
| 2.2.1 纳税遵从理论 |
| 2.2.2 服务型政府 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 秦皇岛市B区个体工商户税收征管现状 |
| 3.1 秦皇岛市B区个体工商户基本情况 |
| 3.1.1 个体工商户发展规模及税收现状 |
| 3.1.2 秦皇岛市B区个体工商户税收征管方式 |
| 3.1.3 秦皇岛市B区个体工商户税收征管取得的成效 |
| 3.2 调查的实施 |
| 3.2.1 实地调查 |
| 3.2.2 调查问卷 |
| 3.3 问卷统计分析 |
| 3.3.1 对于秦皇岛市B区个体工商户涉税事项分析 |
| 3.3.2 纳税人对于秦皇岛市B区税务局工作的建议分析 |
| 3.3.3 纳税人对税务局其他的意见建议 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 秦皇岛市B区个体工商户税收征管存在的问题及成因分析 |
| 4.1 秦皇岛市B区个体工商户税收征管存在的问题 |
| 4.1.1 税收征管方式不合理 |
| 4.1.2 征管成本效率不对等 |
| 4.1.3 综合纳税服务不到位 |
| 4.1.4 信息化办税程度偏低 |
| 4.2 秦皇岛市B区个体工商户征管问题的成因 |
| 4.2.1 税收制度存在缺陷 |
| 4.2.2 基层征管力量薄弱 |
| 4.2.3 纳税服务意识不高 |
| 4.2.4 互联网+建设不足 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 秦皇岛市B区个体工商户税收征管策略优化路径 |
| 5.1 税收制度层面的优化 |
| 5.1.1 准确划分定额与查账户 |
| 5.1.2 加强部门间沟通合作 |
| 5.1.3 加强税源管理 |
| 5.2 征管力量层面的优化 |
| 5.2.1 补充基层管理人才 |
| 5.2.2 强化绩效管理 |
| 5.2.3 加大年轻干部培养 |
| 5.3 纳税服务意识的优化 |
| 5.3.1 加大税法宣传力度 |
| 5.3.2 简化涉税流程 |
| 5.3.3 完善投诉反馈机制 |
| 5.4 互联网加税务的优化 |
| 5.4.1 加强国地税系统整合 |
| 5.4.2 提高纳税人网报率 |
| 5.5 优化成本收益测算 |
| 5.5.1 优化成本 |
| 5.5.2 优化收益 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 个体工商户税收征管问卷调查测评试卷 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
（9）高邮市个人所得税征管存在问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 框架结构与研究方法 |
| 1.3.1 框架结构 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 个人所得税 |
| 2.1.2 税收征管 |
| 2.1.3 税收流失 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 税收征管效率理论 |
| 2.2.2 税收流失与地下经济理论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 3 高邮市个人所得税征管现状以及问题 |
| 3.1 高邮市个人所得税征管现状 |
| 3.1.1 征收现状 |
| 3.1.2 征管组织机构 |
| 3.1.3 管理现状 |
| 3.2 高邮市个人所得税征管存在的问题 |
| 3.2.1 征管清缴补缴补申报不理想 |
| 3.2.2 纳税精细化服务推广乏力 |
| 3.2.3 稽查及惩处力度不强 |
| 3.2.4 纳税遵从度较低 |
| 4 高邮市个人所得税征收管理问题的原因分析 |
| 4.1 征管制度及信息技术运用欠缺 |
| 4.1.1 税源管理体系不健全 |
| 4.1.2 利用现代信息技术的能力不足 |
| 4.2 纳税服务不到位 |
| 4.2.1 服务意识不强且业务能力不足 |
| 4.2.2 个人所得税代理市场不成熟 |
| 4.3 征管环境复杂及人员素质滞后 |
| 4.3.1 收入来源及支付方式多样化使得监管困难 |
| 4.3.2 税务稽查队伍人员素质滞后 |
| 4.4 税收诚信和执行惩戒机制缺失 |
| 4.4.1 针对个人所得税的税收诚信体系缺失 |
| 4.4.2 缺乏有效的执行和惩戒机制 |
| 5 完善高邮市个人所得税征管的对策建议 |
| 5.1 健全征管制度,完善信息共享平台 |
| 5.1.1 扩大征税范围全面覆盖收入所得 |
| 5.1.2 优化调整组织机构健全税收管理体系 |
| 5.1.3 完善信息共享平台提升征管信息化程度 |
| 5.2 不断提升纳税服务水平,大力发展代理申报市场 |
| 5.2.1 巩固服务型机关建设成果拓宽征纳诉求渠道 |
| 5.2.2 不断开展业务培训与工作交流活动 |
| 5.2.3 大力发展个税代理申报市场 |
| 5.3 加大稽查和监管力度,构建社会配套税源监控体系 |
| 5.3.1 建立税收执法责任机制 |
| 5.3.2 构建社会配套税源监控体系 |
| 5.3.3 强化税收稽查人才队伍建设 |
| 5.4 简化流程完善信用评价体系,提高纳税遵从度 |
| 5.4.1 简化纳税流程方便纳税者 |
| 5.4.2 完善个人所得税纳税信用评价指标 |
| 5.4.3 奖惩结合加强后续监督提高违法成本 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）淮安市个人所得税征收现状与改进对策（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.2 研究动态与评析 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.4 研究难点和创新点 |
| 2 个人所得税相关概念及征收模式历程 |
| 2.1 个人所得税相关概念的界定 |
| 2.2 中国个人所得税发展历程 |
| 2.3 中国现行个人所得税征收模式 |
| 2.4 个人所得税征管理论基础 |
| 3 淮安市个人所得税征管现状及问题分析 |
| 3.1 淮安市个人所得税征管现状 |
| 3.2 淮安市个人所得税征收存在的问题 |
| 3.3 淮安市个人所得税征管问题原因分析 |
| 4 发达国家个人所得税征管经验分析与借鉴 |
| 4.1 发达国家个人所得税征管特色 |
| 4.2 发达国家个人所得税征管经验 |
| 5 淮安市完善个税征管法律法规与制度 |
| 5.1 构建高效税收征管体系,实现信息共享 |
| 5.2 提高税务机关执法力度,加强执法人员工作能力 |
| 5.3 创新个人所得税征收政策,保护纳税人权益 |
| 5.4 培育纳税人纳税意识,严厉打击偷税行为 |
| 6 结束语 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
四、当前税源户管理的现状及对策（论文参考文献）
- [1]保山市自然人税费征收管理的优化研究[D]. 王兴石. 云南财经大学, 2021(09)
- [2]M县税源专业化管理研究[D]. 关怀中. 西北师范大学, 2021
- [3]基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例[D]. 苏振武. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]Z市个体工商户税收征管问题及对策研究[D]. 刘婧婧. 山东财经大学, 2021(12)
- [5]“放管服”改革背景下的纳税人户籍管理研究 ——以W市为例[D]. 李文安. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]税务机构改革背景下基层税源管理研究 ——以X县税务局为例[D]. 郝文瑞. 山西大学, 2021(12)
- [7]县（市）税务机关税源专业化管理研究 ——以丽江市玉龙县为例[D]. 李轩. 云南财经大学, 2020(03)
- [8]秦皇岛市B区税务局个体工商户税收征管策略优化研究[D]. 白亮. 燕山大学, 2020(06)
- [9]高邮市个人所得税征管存在问题及对策研究[D]. 嵇诗媛. 扬州大学, 2021(05)
- [10]淮安市个人所得税征收现状与改进对策[D]. 李岑媛. 中国矿业大学, 2020(04)
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