一、企业内部控制的现状与对策（论文文献综述）
杨蕾[1]（2022）在《T国有控股有限公司内部控制问题及对策分析》文中指出
刘姝[2]（2021）在《GK工程勘察设计公司内部控制优化研究》文中研究说明
刘瑞杰[3]（2021）在《基于内部控制下HR医药公司销售管理问题及对策研究》文中进行了进一步梳理
张弛[4]（2021）在《财务集约化下的QY供电公司货币资金内部控制优化研究》文中认为货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产,被视为企业生产经营的血液。电力公司作为关系国民经济命脉的资金密集型企业,负担着地区电网运行投资的投入与产出,每年都面临着巨大的现金流动,充足稳定的货币资金是经营活动顺利进行、企业健康发展的重要保障。2014年,在电力行业实行财务集约化管理以后,供电公司系统内实现资金统一结算、统一调度、统一运作,因公司资金管理范围扩大、管理权限更为集中,供电公司必须建立健全有效的货币资金内部控制体系,来保证资金的安全运转,提高供电公司的财务管理能力。本文从财务集约化理论和货币资金内部控制理论入手,以QY供电公司为研究目标,通过梳理国内外学者的研究成果,利用笔者在该公司实习的机会进行实地调研,采用问卷调查法获取所需要的内部控制关键点数据,对QY供电公司的基本情况、货币资金内部控制现状进行了描述。同时,运用模糊综合评价法,建立三级框架分析模型对公司货币资金内部控制情况作出评价,发现货币资金内部控制系统存在的问题,提出相应的优化措施。本文的研究价值主要是将财务集约化理论和货币资金内部控制理论相结合,采用实地调研法,在QY供电公司财务集约化背景下设计内控评价要素,对企业货币资金内部控制进行系统分析,对存在的问题提出优化措施。这样不仅提高了企业货币资金的利用效率,为企业发展注入鲜活血液,同时也为同行业的电力企业内部控制提供了借鉴和参考。
王慧珍[5]（2021）在《S工程局固定资产内部控制有效性研究》文中进行了进一步梳理国有企业是我国经济发展的支柱和促进社会经济进步的中坚力量,国家经济的发展和进步离不开国有企业的支撑,因此国有企业的高质量发展直接影响着我国的经济发展。随着近些年以来世界经济形式的发展变化和我们国家有关政策的颁布,使国有企业得到了更进一步的发展,但是随着国有企业的快速发展和国内外市场的迅速变化,国有企业在内部控制方面存在的缺陷渐渐暴露出来。企业规模的不断扩展使固定资产占企业所有资产的比重呈现出一个大幅度上升的趋势,并且发挥着越来越重要的作用。固定资产内部控制的缺陷不但不利于企业固定资产管理工作的开展和相应成效的取得,也不利于企业的后续发展和进步。基于此,为了实现企业的后续发展和进步,必须做好固定资产管理这项重要工作,所以进行相关分析和研究工作就具有非常重大的现实价值。本文将以某国有企业——S工程局为例,对其固定资产内部控制进行系统性研究,找出固定资产内部控制缺陷,并给出优化建议。在对西方内部控制理论的演变过程进行考察以及对我国内部控制研究成果进行分析的基础上,对国有固定资产内部控制相关理论进行概念界定和总结,以此形成本文研究的理论基础。以某事业单位下属国有企业——S工程局为例,研究其固定资产内部控制有效性,具体从设计的有效性和运行的有效性两个方面进行了评价和分析。首先结合对比分析法与赋分法探究S工程局固定资产内控设计的合理性,将研究企业的固定资产管理制度与《企业内部控制应用指引》中关于固定资产内控的要求进行对比,由专家打分,对照判定结果表判定其固定资产内部控制设计是否有效。然后构建包含多层指标的评价体系,以问卷调查的方法得到评价隶属度后,利用模糊综合评价法和层次分析法对固定资产内部控制运行的有效性进行评价。评价结果显示S工程局固定资产内部控制整体有效,但是在仍存在较多缺陷,具体体现在内部控制制度建立不健全,固定资产业务管理不严谨等。为了找出内控管理中可能存在的例外事项,再用穿行测试法对S工程局某些业务进行了测试,增加了结论可靠性。笔者为该企业提出了优化建议,希望通过本文的研究,S工程局能够重视固定资产内部控制体系中的不足,及时对其内控体系实行相对应的优化措施,在一定程度上提高固定资产的管理水平,从而提升自身竞争力,为今后的稳健发展提供一定的保证。
辛昞汝[6]（2021）在《JF矿业有限公司财务内部控制研究》文中研究表明内部控制的发展已经成为现代企业的必由之路,并且需要与时俱进地完善。而财务内部控制作为内部控制的核心环节,是公司长远发展和战略规划顺利实施的关键保障。通过对公司实施财务内部控制,不仅提高企业会计信息质量,同时也可以完善企业基础管理、降低企业财务风险,最终帮助企业实现财务管理的最终目标。加之近年来,我国矿业行业经历起起伏伏,市场环境不断变化,且矿业企业普遍存在投资高、回报周期长、管理分散、不确定因素多等特点,迫使企业从过去仅对经营效益的追求转变为通过建设及完善企业的财务内部控制机制去追求企业更加稳健的发展。本文结合财务内部控制的相关理论,运用文献研究法、实地调查法、定量定性结合分析以及案例分析等方法,选取JF矿业有限公司进行案例研究。首先,通过实地调查法分析公司内部组织结构、预算管理、资金管理、信息与沟通和内部监督等关键控制项的现状以及用定量和定性结合的方法对JF公司财务内部控制的有效性进行简单量化评价,分析得出JF矿业有限公司目前存在决策权过于集中、预算执行效果不理想、资金管理水平较低、企业财务信息化进程缓慢以及内审较为缺乏独立性等问题。其次,对发现的问题,进行深层次原因分析、最后提出相应的优化方案,包括有优化组织结构、完善全面预算管理、建立健全资金管理体系加强资金控制、加快ERP项目全面信息化建设的进程以及强化内部监督的要求。最后针对优化方案的实施提出相应的保障措施,主要包括加强员工素质教育以及提高企业财务管理水平两个方面。通过深入企业研究发现,JF公司的财务内部控制在应对起伏不定的市场环境中存在不足,因此,在企业现有的财务内部控制建设上加以改善,研究出更加匹配企业发展目标及战略的财务内部控制系统十分有必要,否则企业会阻碍企业的良性发展,并且本文将优化重点放在组织结构、预算管理、资金管理、信息沟通以及内部监督五个方面。使企业在财务内部控制的各个控制点的衔接更加紧密,互相作用、互相配合,保障企业日常经济活动,继而达到提高企业的整体效益的目的。文章通过对JF公司的财务内部控制的建设提供优化方案,不仅可以为公司解决财务内控现存问题,又可以探索提升我国矿业企业财务内部控制的途径,为我国其他矿业行业财务内部控制提供借鉴意义。
王佳琪[7]（2021）在《SG果业公司存货内部控制优化研究》文中研究表明水果类企业的业务内容包含水果种植、仓储保管、冷链配送等,其行业有着市场需求量大、产品保质期短、容易腐烂变质等诸多特点。业务繁多就意味着企业在生产和销售的活动中,必须有完善的存货内部控制才能够进行正常的企业活动,否则企业就会面临内部控制混乱的状况。内部控制作为现代企业管理的重要内容之一,能够促进企业实现发展战略,提高企业的经营效益。本文以SG果业公司为研究对象,以国内外专家的存货内部控制理论为基础,对SG果业公司的存货内部控制现状进行了分析。在分析的基础上,发现SG果业公司存在采购计划不合理,到货验收存在舞弊等现象,而SG果业公司存在这些问题归根结底是存货内部控制上存在缺陷。基于对成因的挖掘,运用层次分析法构建了SG果业公司存货内部控制综合评价体系,并为SG果业公司存货内部控制流程进行优化,最后提出保障机制来保证SG果业公司存货的流程控制得以顺利实施。本文在SG果业公司存货内部控制原有的体系上,进行了优化方案的设计,以及改进的建议,希望对其内部控制所提出来的优化方案可以使公司真正的重视存货内部控制的重要性,让公司在内部控制上有更严格的执行标准,提高各个内部控制业务流程控制水平,进一步完善整个公司的内部控制流程,从而提高公司的整体经营效率和效益。同时希望通过本文的研究可以对其他水果公司在存货内部控制方面提供有效的建议,为其他特殊行业的存货内部控制方面提供借鉴。
李瑞[8]（2021）在《W企业税务风险控制研究》文中进行了进一步梳理随着经济的发展和社会的不断发展进步,信息化速度日益加快,企业在竞争激烈的市场环境中生存,会面临多重压力。与此同时,在日常的各种生产经营活动的过程中,企业也面临着各种各样的风险。因此,企业要想实现可持续发展的经营目标就要控制风险,而税务风险是企业所面临风险的重要组成部分。近年来随着国家税制改革力度不断加大,大数据时代的到来,税务部门征管能力不断增强,企业经营活动产生的数据,被深度挖掘和分析,由此带来的税务风险给企业带来的影响越来越大。而我国大部分企业都缺乏应对税务风险防控的机制,这会导致企业遭受到经济损失、法律制裁和名誉损失,甚至对企业的生存造成巨大的影响。本文对国内外有关企业税务风险控制的研究成果进行了梳理,以税务风险管理的相关理论为基础,结合税务风险管理与内部控制的相关理论。从W企业基本情况及税务风险管理现状出发,对W企业概况、主要税种及纳税情况两个方面进行了介绍,紧接着介绍了W企业流程内部控制、主要涉税流程关键控制点,税收战略的管理控制系统。对W企业税务风险分析,用SWOT分析法和主要税种分析对税务风险进行了定性分析,用财务报表分析法对W企业税务风险定量分析,通过对税务风险的评价,找到企业税务风险控制存在的问题及成因分析。最后,对W企业税务风险控制的对策研究,第一是税务风险控制的目标;第二是税务风险控制环境,包括完善税务风险识别及评估体系、实施有效的税务风险控制活动和提高涉税人员工作能力三个方面来改善W企业税务风险控制环境;第三是W企业税务风险的过程控制,包括优化税务工作流程、税务风险的制度完善两个方面;从完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制三个方面加强W企业税务风险信息沟通体系建设;第四W企业税务风险信息沟通体系建设,包括完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制。这增加了W企业税务流程的评价机制的有效性,利用各种管理方法和管理工具在公司原有的框架中建立了一套以流程驱动的企业税务风险管理体系,力求建立健全有效的流程驱动的企业税务风险管理体系时能够提供一个有较强可行性和操作性的蓝本。
马轩[9]（2021）在《W市财政局预算支出内部控制有效性研究》文中认为21世纪以来我国经济发展迅速,2019年我国GDP达到99.1万亿,稳居世界第二位。随着经济的不断发展我国政府的职能也在不断转变,政府在社会主义市场经济的建设过程中,角色从“管理型”逐渐变成了“服务型”,随着政府职能转变、财政资金使用更加透明,大众主人翁意识的增强,对于国家财政预算收支、决算收支以及“三公经费”等资金的使用情况越发关注。这就使得收入来源主要靠上级财政拨款的行政事业单位在收入和支出上要合理合规,重视收支活动中的控制,防范和化解可能的资金风险,杜绝贪污腐败问题。行政事业单位内部控制既是经济社会发展的要求,也是行政事业单位不断约束、不断发展的需求。维持行政事业单位行政运行的资金主要来源于年初的预算拨付资金,而预算的编制是行政事业单位获得资金的最重要环节,不但关系着其他业务的开展,更是单位内部控制活动的核心。对预算进行分类,可以分为预算收入和预算支出。预算收入在行政事业单位中显得比较单一,大多源自于预算拨款;而预算支出分类就较多,种类复杂,容易出现资金使用的问题,所以通过对预算支出内部控制有效性的研究,可以加强对资金的使用管理,合理有效的分配资金,并对行政事业单位的预算支出提出意见建议,并有效提升内部控制水平,从而在一定程度上改善行政事业单位内部贪污腐败、资金滥用等问题。本文基于内部控制理论,首先,从W市财政局预算支出编制、执行、调整、决算和预算支出评价四方面为切入点,分析了W市财政局预算支出内部控制整体情况;其次,运用文献研究法、问卷调查法、层次分析法、模糊综合评价法对得出对W市财政局内部控制的设计有效性进行评价,依据预算支出的数据运用熵值法对W市财政局预算支出内部控制的运行有效性进行评价分析,并得出预算支出内部控制有效性总体处于较高的水平上,设计有效性水平略低于运行有效性的结论;最后,深入剖析了W市财政局预算支出内部控制存在的问题,并从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五方面对W市财政局的预算支出内部控制提出改进措施和建议,从而提高单位的整体内部控制水平。
赵淑敏[10]（2021）在《PC医药公司存货内部控制优化研究》文中进行了进一步梳理习总书记在党的十九大提出了健康中国战略,明确将加大医疗卫生体制改革,保障人民群众健康。医药行业呈现出高速稳定发展的态势。然而,随着我国医疗体制改革的不断深入,在政策约束和外部环境影响下,医药行业经济增长的速度逐渐放慢,市场竞争逐渐白热化。由于我国政策对于医药行业有着严格的标准,医药企业存货的各项成本费用较高,依照相关统计数据显示,医药企业的库存成本占比高达百分之三十。因此不断改善医药企业存货内部控制制度,将对防止舞弊、降低损失、提高获利能力以及保障资产安全、完整都具有非凡的意义。通过对存货内部控制相关文献的研究可发现,当前从企业内部控制管理方面对存货进行设计应用的研究相对较少。本文结合存货内部控制方面的理论,综合考虑PC医药公司存货内部控制现状,通过设计调查问卷和访谈,以PC医药公司存货的内部控制为研究对象,对该公司存货内部控制现状进行分析,提出了公司存货内部控制存在的问题并据此提出优化设计方案,进一步提出能够保障存货内部控制实施的措施,最终得出结论。本文主要从以下七部分对PC医药公司存货内部控制进行优化研究:第一章为绪论,在背景分析及对国内外存货内部控制理论研究现状分析的基础上确立研究内容与研究方法;第二章通过对内部控制及存货内部控制的基本理论的梳理,为下一步研究分析做理论铺垫;第三章主要介绍了PC医药公司基本情况、PC医药公司存货现状、PC医药公司存货内部控制现状并对PC医药公司存货的内部控制进行了现状调查;第四章对PC医药公司存货内部控制的流程中存在的问题及该流程中内部控制问题的成因进行分析;第五章是PC医药公司存货内部控制的优化方案,首先确立优化的目标和原则,然后对其各个流程进行优化设计;第六章为PC医药公司存货内部控制有效运行的保障措施;第七章为研究结论和展望,总结全文的主要观点。通过本文的研究,以期能够为PC医药公司存货的内部控制形成切合企业实际的报告,提供一定理论参考与方法借鉴,促使其加强公司存货的内部控制管理,实现长远发展。同时可供其他同类型医药企业进行参考或借鉴。
二、企业内部控制的现状与对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业内部控制的现状与对策（论文提纲范文）
（4）财务集约化下的QY供电公司货币资金内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 财务集约化概念 |
| 2.1.1 财务集约化的内涵 |
| 2.1.2 财务集约化的特征 |
| 2.1.3 财务集约化的目标 |
| 2.2 货币资金内部控制理论基础及相关内容 |
| 2.2.1 货币资金内部控制概念 |
| 2.2.2 货币资金内部控制相关理论 |
| 2.2.3 货币资金内部控制目标 |
| 2.2.4 货币资金内部控制原则 |
| 2.2.5 货币资金内部控制方法 |
| 2.3 内部控制评价相关理论 |
| 2.3.1 内部控制评价的基本原则 |
| 2.3.2 传统内部控制评价方法及其局限性 |
| 2.3.3 模糊综合评价法及其适用性 |
| 第三章 QY供电公司概况及货币资金内部控制现状分析 |
| 3.1 QY供电公司基本情况 |
| 3.1.1 QY供电公司简介 |
| 3.1.2 QY供电公司组织架构及权责分配 |
| 3.1.3 QY供电公司经营特征及资金管理特点 |
| 3.1.4 QY供电公司财务集约化管理的背景 |
| 3.2 QY供电公司货币资金内部控制现状 |
| 3.2.1 QY供电公司财务集约化下的资金管理模式 |
| 3.2.2 QY供电公司货币资金内部控制实施情况 |
| 3.2.3 QY供电公司货币资金内部控制关键业务风险点 |
| 3.3 QY供电公司货币资金及相关会计要素变动分析 |
| 第四章 QY供电公司货币资金内部控制评价及存在问题分析 |
| 4.1 构建QY供电公司货币资金内部控制评价指标体系 |
| 4.1.1 评价指标选取的原则 |
| 4.1.2 构建评价指标 |
| 4.2 构建评价矩阵并计算指标权重 |
| 4.2.1 权重确定过程 |
| 4.2.2 专家打分确定评价指标隶属度矩阵 |
| 4.3 计算货币资金内部控制指标分值 |
| 4.4 QY供电公司货币资金内部控制有效性评价 |
| 4.5 货币资金内部控制存在的问题及其原因分析 |
| 4.5.1 控制环境方面 |
| 4.5.2 风险评估方面 |
| 4.5.3 控制活动方面 |
| 4.5.4 信息与沟通方面 |
| 4.5.5 内部监督方面 |
| 第五章 QY供电公司货币资金内部控制优化建议 |
| 5.1 优化企业内部控制环境 |
| 5.1.1 提升货币资金内部控制文化氛围 |
| 5.1.2 优化资金集中管理的组织架构 |
| 5.1.3 完善薪酬分配和绩效考核机制 |
| 5.2 提升资金风险管理水平 |
| 5.2.1 完善资金风险监控 |
| 5.2.2 建立资金相关的四级风险分类框架 |
| 5.2.3 完善风险应对措施 |
| 5.3 加强企业内部控制活动 |
| 5.3.1 优化资金预算管理 |
| 5.3.2 实现资金收支集中管控 |
| 5.3.3 建立规范科学的资金分级授权体系 |
| 5.3.4 严格执行轮岗制度 |
| 5.4 强化企业信息沟通管理 |
| 5.4.1 提升信息的传递效率 |
| 5.4.2 业财融合加快推进多维精益化管理 |
| 5.5 提升内部控制监督水平 |
| 5.5.1 强化内部审计的监督职能 |
| 5.5.2 加强内部审计力度 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）S工程局固定资产内部控制有效性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义及目的 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.2.3 研究目的 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 文献研究法 |
| 1.4.2 实地调察法 |
| 1.4.3 案例分析法 |
| 1.5 技术路线 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制含义 |
| 2.1.2 内部控制要素 |
| 2.1.3 内部控制原则 |
| 2.2 固定资产内部控制相关理论 |
| 2.2.1 固定资产内部控制定义 |
| 2.2.2 固定资产内部控制目标 |
| 2.2.3 固定资产内部控制关键控制点 |
| 2.3 内部控制有效性评价相关理论 |
| 第三章 S工程局固定资产内部控制设计有效性分析 |
| 3.1 S工程局简介及固定资产现状 |
| 3.1.1 S工程局简介 |
| 3.1.2 S工程局固定资产现状 |
| 3.2 S工程局固定资产内部控制制度和流程描述 |
| 3.3 S工程局固定资产内部控制设计有效性分析 |
| 3.3.1 内部控制设计有效性的评级方法及思路 |
| 3.3.2 固定资产内部控制设计有效性评价 |
| 3.3.3 固定资产内部控制设计存在的问题分析 |
| 第四章 S工程局固定资产内部控制运行有效性分析 |
| 4.1 内部控制运行有效性的评价方法及思路 |
| 4.1.1 内部控制运行有效性的评价思路 |
| 4.1.2 内部控制运行有效性的评价方法 |
| 4.2 模糊综合评价法下S工程局固定资产内部控制运行有效性评价 |
| 4.2.1 评价体系的构建原则 |
| 4.2.2 评价体系的构建 |
| 4.2.3 模糊综合评价计算 |
| 4.2.4 模糊综合评价结果分析 |
| 4.3 S工程局固定资产内部控制穿行测试 |
| 4.3.1 穿行测试的定义和方法 |
| 4.3.2 固定资产内部控制穿行测试 |
| 4.4 固定资产内部控制运行存在的问题分析 |
| 4.4.1 固定资产内部控制理念薄弱 |
| 4.4.2 预算管理不全面 |
| 4.4.3 盲目采购或采购舞弊 |
| 4.4.4 验收流程不严谨 |
| 4.4.5 固定资产利用率较低 |
| 4.4.6 盘点过程形式主义 |
| 4.4.7 资产处置效率低下 |
| 第五章 S工程局固定资产内部控制优化方案 |
| 5.1 S工程局固定资产内部控制设计方面的优化建议 |
| 5.1.1 制定询价制度 |
| 5.1.2 制定岗位不相容制度 |
| 5.1.3 制定重型固定资产投保制度 |
| 5.1.4 制定固定资产定期养护制度 |
| 5.2 S工程局固定资产内部控制运行方面的优化建议 |
| 5.2.1 加强内部控制意识 |
| 5.2.2 建立灵活全面的预算制度 |
| 5.2.3 预防采购舞弊 |
| 5.2.4 重视验收流程且确保不相容职务分离 |
| 5.2.5 提高固定资产利用率 |
| 5.2.6 严格规范盘点清查工作 |
| 5.2.7 提高固定资产处置效率 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 1 S 工程局固定资产内部控制设计有效程度问卷调查表 |
| 附录 2 S 工程局固定资产内部控制运行有效程度问卷调查表 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）JF矿业有限公司财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 相关概念及其理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务内部控制的概念 |
| 2.1.2 财务内部控制的原则 |
| 2.1.3 财务内部控制的内容 |
| 2.1.4 财务内部控制的方法 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 管理控制论 |
| 2.2.3 系统理论 |
| 第三章 JF矿业有限公司现状分析 |
| 3.1 矿业行业概况 |
| 3.1.1 行业简介 |
| 3.1.2 行业特征 |
| 3.2 JF矿业有限公司概况 |
| 3.2.1 公司情况简介 |
| 3.2.2 公司组织结构 |
| 3.2.3 公司财务状况 |
| 3.3 JF矿业有限公司财务内部控制现状 |
| 3.3.1 财务组织结构的控制现状 |
| 3.3.2 预算管理的控制现状 |
| 3.3.3 资金管理的控制现状 |
| 3.3.4 信息与沟通控制现状 |
| 3.3.5 内部监督的控制现状 |
| 3.4 JF矿业有限公司财务内部控制现状总体评价 |
| 3.4.1 财务内部控制评价模型构建思路 |
| 3.4.2 财务内部控制评价模型指标选取 |
| 3.4.3 AHP法确定财务内部控制指标权重 |
| 3.4.4 模糊综合评价法对财务内部控制的评价 |
| 第四章 JF矿业有限公司财务内部控制存在问题及成因分析 |
| 4.1 财务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 决策权过于集中 |
| 4.1.2 预算执行效果不理想 |
| 4.1.3 资金管理水平较低 |
| 4.1.4 企业财务信息化进程缓慢 |
| 4.1.5 内部审计较为缺乏独立性 |
| 4.2 财务内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 组织结构不完善 |
| 4.2.2 全面预算体系不合理 |
| 4.2.3 资金管理制度不健全 |
| 4.2.4 信息化建设意识淡薄 |
| 4.2.5 内部审计受公司发展制约 |
| 第五章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 JF公司财务内部控制优化目标及思路 |
| 5.1.1 公司财务内部控制优化目标 |
| 5.1.2 公司财务内部控制优化思路 |
| 5.2 JF公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.2.1 优化组织结构 |
| 5.2.2 完善全面预算管理 |
| 5.2.3 建立健全资金管理体系 |
| 5.2.4 加快ERP项目建设 |
| 5.2.5 强化对内部监督的要求 |
| 第六章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强员工素质教育 |
| 6.1.1 提高财务人员职业技能 |
| 6.1.2 培养员工风险意识 |
| 6.2 提高企业财务管理水平 |
| 6.2.1 完善员工考评机制 |
| 6.2.2 加快企业财务转型升级 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）SG果业公司存货内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 第二章 存货内部控制相关理论概述 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制含义 |
| 2.1.2 内部控制五要素 |
| 2.2 存货内部控制相关理论 |
| 2.2.1 存货内部控制目标 |
| 2.2.2 存货内部控制原则 |
| 2.3 存货内部控制关键风险点 |
| 2.3.1 存货采购环节关键风险点 |
| 2.3.2 到货验收环节关键风险点 |
| 2.3.3 存货盘点环节关键风险点 |
| 2.3.4 仓储管理环节关键风险点 |
| 2.3.5 销售出库环节关键风险点 |
| 第三章 SG果业公司存货内部控制现状及主要问题 |
| 3.1 SG果业公司概况 |
| 3.1.1 SG果业公司简介 |
| 3.1.2 SG果业公司存货基本概况 |
| 3.2 SG果业公司存货内部控制现状 |
| 3.2.1 物资采购环节现状 |
| 3.2.2 到货验收环节现状 |
| 3.2.3 仓储管理环节现状 |
| 3.2.4 存货盘点环节现状 |
| 3.2.5 销售出库环节现状 |
| 3.3 SG果业公司存货内部控制存在的问题 |
| 3.3.1 存货采购环节存在的问题 |
| 3.3.2 到货验收环节存在的问题 |
| 3.3.3 仓储管理环节存在的问题 |
| 3.3.4 存货盘点环节存在的问题 |
| 3.3.5 销售出库环节存在的问题 |
| 3.4 SG果业公司存货内部控制存在问题的原因 |
| 3.4.1 企业内部控制环境存在缺陷 |
| 3.4.2 企业风险评估意识不强 |
| 3.4.3 企业内部控制活动不规范 |
| 3.4.4 企业信息与沟通环境差 |
| 3.4.5 企业监督体系不完善 |
| 第四章 SG果业公司存货内部控制评价 |
| 4.1 评价体系构建原则与评价方法 |
| 4.1.1 构建原则 |
| 4.1.2 评价方法 |
| 4.2 指标选取及模型建立 |
| 4.2.1 评价指标选取 |
| 4.2.2 构建递阶层次结构模型 |
| 4.3 确定存货内部控制影响因素的权重 |
| 4.3.1 构建判断矩阵 |
| 4.3.2 层次单排序及一致性检验 |
| 4.3.3 层次总排序及一致性检验 |
| 4.4 |
| 4.4.1 指标量化评分标准 |
| 4.4.2 内部控制评价得分标准 |
| 4.5 数据分析 |
| 4.5.1 数据收集 |
| 4.5.2 数据处理 |
| 4.5.3 SG果业公司存货内部控制评价得分 |
| 4.6 SG果业公司存货内部控制综合评价 |
| 4.6.1 方案层指标量化分数分析评价 |
| 4.6.2 准则层指标量化分数分析评价 |
| 4.6.3 内部控制评价量化分数分析评价 |
| 第五章 SG果业公司存货内部控制优化方案 |
| 5.1 存货内部控制优化目标及原则 |
| 5.1.1 存货内部控制优化目标 |
| 5.1.2 存货内部控制优化原则 |
| 5.2 物资采购环节内部控制流程优化方案 |
| 5.2.1 改进采购计划的制定 |
| 5.2.2 调整采购人员职责 |
| 5.2.3 建立完善的供应商管理制度 |
| 5.3 到货验收环节内部控制优化方案 |
| 5.3.1 改善存货验收制度 |
| 5.3.2 严格执行验收程序 |
| 5.3.3 提升质检员专业能力 |
| 5.4 仓储管理环节内部控制优化方案 |
| 5.4.1 增加仓库改进工作报告制度 |
| 5.4.2 加强仓库管理监督力度 |
| 5.5 存货盘点环节内部控制优化方案 |
| 5.5.1 完善存货盘点制度 |
| 5.5.2 规范存货盘点流程 |
| 5.5.3 核对库存数据和盘点数据 |
| 5.6 销售出库环节内部控制优化方案 |
| 5.6.1 规范存货出库流程 |
| 5.6.2 加大存货出库监管力度 |
| 第六章 SG果业公司存货内部控制体系保障机制 |
| 6.1 改善企业存货内部控制环境 |
| 6.2 建立存货风险评估机制 |
| 6.3 加快企业信息沟通速度 |
| 6.4 完善企业内部监督体系 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）W企业税务风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 相关研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究的创新点 |
| 第二章 税务风险控制相关理论 |
| 2.1 税务风险概述 |
| 2.1.1 企业税务风险界定 |
| 2.1.2 企业税务风险分类 |
| 2.1.3 税务风险分析 |
| 2.2 风险控制理论及税务风险控制 |
| 2.2.1 风险控制理论 |
| 2.2.2 税务风险控制的内容 |
| 2.2.3 税务风险控制的原则 |
| 2.3 税务风险与内部控制 |
| 2.3.1 税务风险内部控制目标 |
| 2.3.2 税务风险控制与内部控制的联系 |
| 第三章 W企业基本情况及税务风险控制现状 |
| 3.1 W企业基本情况 |
| 3.1.1 W企业概况 |
| 3.1.2 W企业的主要税种及纳税情况 |
| 3.2 W企业流程内部控制及关键控制点 |
| 3.2.1 W企业流程内部控制 |
| 3.2.2 W企业主要涉税流程关键控制点 |
| 3.3 W企业SWOT分析及税务战略管理控制系统 |
| 3.3.1 .SWOT分析 |
| 3.3.2 W企业税务战略的管理控制系统 |
| 第四章 W企业税务风险分析及风险控制中存在问题 |
| 4.1 W企业税务风险定性分析 |
| 4.1.1 增值税税种分析 |
| 4.1.2 所得税税种分析 |
| 4.1.3 财产和行为税税种分析 |
| 4.2 W企业税务风险定量分析 |
| 4.2.1 财务报表分析 |
| 4.2.2 税务风险评价 |
| 4.3 W企业税务风险控制存在的问题及成因 |
| 4.3.1 W企业税务风险控制存在的问题 |
| 4.3.2 W企业税务风险控制问题的成因 |
| 第五章 W企业税务风险控制的对策建议 |
| 5.1 W企业税务风险控制的目标 |
| 5.2 W企业税务风险控制环境 |
| 5.2.1 完善税务风险分析体系 |
| 5.2.2 实施有效的税务风险控制活动 |
| 5.2.3 提高涉税人员工作能力 |
| 5.3 W企业税务风险的过程控制 |
| 5.3.1 优化税务工作流程 |
| 5.3.2 税务风险的制度完善 |
| 5.4 W企业税务风险信息沟通体系建设 |
| 5.4.1 完善企业税务风险数据库 |
| 5.4.2 税务风险控制的沟通机制 |
| 5.4.3 税务风险的监督与反馈机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（9）W市财政局预算支出内部控制有效性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 选题意义 |
| 1.3.1 理论意义 |
| 1.3.2 现实意义 |
| 1.4 文献综述 |
| 1.4.1 国外研究现状 |
| 1.4.2 国内研究现状 |
| 1.4.3 文献评述 |
| 1.5 研究内容及方法 |
| 1.5.1 研究内容 |
| 1.5.2 研究方法 |
| 1.6 本文创新点 |
| 第二章 相关概念界定和理论概述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 行政事业单位 |
| 2.1.2 行政事业单位预算支出 |
| 2.1.3 行政事业单位预算支出内部控制 |
| 2.1.4 内部控制有效性 |
| 2.2 理论概述 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制规范 |
| 2.2.2 行政单位预算支出内部控制的内容 |
| 2.2.3 财政预算支出控制目标 |
| 第三章 W市财政局预算支出内部控制现状与存在问题分析 |
| 3.1 W市财政局基本情况 |
| 3.2 W市财政局预算支出内部控制整体情况 |
| 3.3 W市财政局预算支出内部控制现状分析 |
| 3.3.1 预算支出编制内部控制现状 |
| 3.3.2 预算支出执行内部控制现状 |
| 3.3.3 预算支出调整内部控制现状 |
| 3.3.4 决算与预算支出评价内部控制现状 |
| 第四章 W市财政局预算支出内部控制有效性评价 |
| 4.1 预算支出内部控制设计有效性评价 |
| 4.1.1 方法介绍 |
| 4.1.2 数据来源与指标选取 |
| 4.1.3 指标权重的确定 |
| 4.1.4 设计有效性评价结果与分析 |
| 4.2 预算支出内部控制运行有效性评价 |
| 4.2.1 熵值法方法介绍 |
| 4.2.2 数据来源与指标选取 |
| 4.2.3 运行有效性评价结果与分析 |
| 4.3 内部控制有效性总体评价 |
| 第五章 W市财政预算支出内部控制存在问题与措施建议 |
| 5.1 W市财政局预算支出内部控制存在的主要问题 |
| 5.1.1 预算支出编制内部控制存在的问题 |
| 5.1.2 预算支出执行内部控制存在的问题 |
| 5.1.3 预算支出调整内部控制存在的问题 |
| 5.1.4 预算支出决算与预算评价内部控制存在的问题 |
| 5.2 加强预算支出内部环境的具体措施 |
| 5.2.1 强化预算支出内部控制意识 |
| 5.2.2 严格实行不相容岗位相分离制度 |
| 5.3 加强预算支出风险评估具体措施 |
| 5.3.1 加强风险防范意识 |
| 5.3.2 建立W市财政局预算支出风险评估机制 |
| 5.4 加强预算支出控制活动中的具体措施 |
| 5.4.1 制定项目预算支出进度计划表,深化预算支出差异分析 |
| 5.4.2 加强预算支出调整程序的规范性 |
| 5.5 加强预算支出信息与沟通的具体措施 |
| 5.5.1 审批制约制度 |
| 5.5.2 健全信息内部公开制度 |
| 5.5.3 改善上下级之间的纵向沟通 |
| 5.5.4 增强科室之间横向沟通 |
| 5.6 加强预算支出监督的具体措施 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（10）PC医药公司存货内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 存货内部控制相关理论基础 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的要素 |
| 2.2 存货内部控制相关理论 |
| 2.2.1 存货内部控制的含义 |
| 2.2.2 存货内部控制的目标 |
| 2.2.3 存货内部控制的内容 |
| 2.2.4 存货内部控制的风险点 |
| 第三章 PC医药公司存货内部控制现状 |
| 3.1 PC医药公司基本情况 |
| 3.1.1 PC医药公司简介 |
| 3.1.2 PC医药公司组织架构 |
| 3.2 PC医药公司存货现状 |
| 3.2.1 存货占流动资产的比重 |
| 3.2.2 存货的周转情况 |
| 3.3 PC医药公司存货内部控制现状及分析 |
| 3.3.1 存货采购环节内部控制现状 |
| 3.3.2 存货入库环节内部控制现状 |
| 3.3.3 存货仓储环节内部控制现状 |
| 3.3.4 存货出库环节内部控制现状 |
| 3.3.5 存货内部控制流程缺陷分析 |
| 3.4 PC医药公司存货内部控制现状调查 |
| 3.4.1 调查问卷的设计与实施 |
| 3.4.2 访谈的设计与实施 |
| 3.4.3 调查问卷与访谈的结果 |
| 第四章 PC医药公司存货内部控制存在的问题及成因分析 |
| 4.1 PC医药公司存货内部控制流程存在的问题 |
| 4.1.1 存货采购环节内部控制流程存在的问题 |
| 4.1.2 存货入库环节内部控制流程存在的问题 |
| 4.1.3 存货仓储环节内部控制流程存在的问题 |
| 4.1.4 存货出库环节内部控制流程存在的问题 |
| 4.2 PC医药公司存货内部控制的成因分析 |
| 4.2.1 存货风险评估体系不健全 |
| 4.2.2 存货内部控制环境薄弱 |
| 4.2.3 存货内部信息沟通不畅 |
| 4.2.4 存货内部控制监控不力 |
| 第五章 PC医药公司存货内部控制的优化方案 |
| 5.1 优化的目标和原则 |
| 5.1.1 优化设计的目标 |
| 5.1.2 优化设计的原则 |
| 5.2 存货内部控制流程的优化设计 |
| 5.2.1 存货采购环节内部控制流程的优化设计 |
| 5.2.2 存货入库环节内部控制流程的优化设计 |
| 5.2.3 存货仓储环节内部控制流程的优化设计 |
| 5.2.4 存货出库环节内部控制流程的优化设计 |
| 第六章 PC医药公司存货内部控制有效运行的保障措施 |
| 6.1 建立健全存货风险评估体系 |
| 6.1.1 搭建风险评估系统 |
| 6.1.2 计算风险值 |
| 6.2 改善存货的内部控制环境 |
| 6.2.1 增强业务人员能力素质 |
| 6.2.2 营造良好的企业文化 |
| 6.2.3 提升存货内部控制执行力 |
| 6.3 加快存货内部信息的传递与沟通 |
| 6.4 改善存货监督考核制度 |
| 6.4.1 改善存货内部控制监督制度 |
| 6.4.2 改善存货内部控制考核制度 |
| 6.5 加大存货内部控制的监控力度 |
| 6.5.1 提高供应链存货管理一体化 |
| 6.5.2 制定合理的仓库绩效管理办法 |
| 6.5.3 增加对供应商的日后监督机制 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
四、企业内部控制的现状与对策（论文参考文献）
- [1]T国有控股有限公司内部控制问题及对策分析[D]. 杨蕾. 山东财经大学, 2022
- [2]GK工程勘察设计公司内部控制优化研究[D]. 刘姝. 云南财经大学, 2021
- [3]基于内部控制下HR医药公司销售管理问题及对策研究[D]. 刘瑞杰. 昆明理工大学, 2021
- [4]财务集约化下的QY供电公司货币资金内部控制优化研究[D]. 张弛. 西安石油大学, 2021(09)
- [5]S工程局固定资产内部控制有效性研究[D]. 王慧珍. 西安石油大学, 2021(12)
- [6]JF矿业有限公司财务内部控制研究[D]. 辛昞汝. 西安石油大学, 2021(12)
- [7]SG果业公司存货内部控制优化研究[D]. 王佳琪. 西安石油大学, 2021(12)
- [8]W企业税务风险控制研究[D]. 李瑞. 西安石油大学, 2021(12)
- [9]W市财政局预算支出内部控制有效性研究[D]. 马轩. 西安石油大学, 2021(09)
- [10]PC医药公司存货内部控制优化研究[D]. 赵淑敏. 西安石油大学, 2021(02)
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