一、增强风险意识 提高资产质量（论文文献综述）
霍鸿宇[1]（2021）在《安钢集团财务风险控制研究》文中指出当今时代,全球化进程日益加快,国家政策持续改革,钢铁行业内外部经济环境变动明显。近几年安钢集团在经营过程中生产与销量持续下降、钢材价格持续走低、固定资产逐年减少,其经济发展出现一定亏损,存在举债规模较大,偿债能力较弱,筹资困难等问题。由此可见,安钢集团在波动的市场环境下面临着更多的风险与挑战,那么企业就更需多加注重对财务风险的有效控制。本文通过案例分析法选取安阳钢铁集团进行财务风险控制研究,研究其在新经济格局下所面对的诸多风险,并针对风险所在提出相应的优化意见。首先通过分析安钢集团近五年的资产负债情况、盈利情况、现金流情况以及相关财务指标,了解企业近五年财务情况,发现企业财务方面存在的问题有:债务构成不合理,偿债能力较弱,资产周转率低,现金流量波动较大;分析风险控制现状,发现企业当下风险控制存在的问题有:未能有效地识别风险,环境变化反应灵敏度较低,风险控制缺乏有效监督。随后文章采用熵权法结合功效系数法对企业进行风险评价,构建风险评价模型,根据风险评价结果更加客观地得出企业整体的风险指数以及每类指标对企业财务风险的影响程度。对评价结果进行分析,发现企业整体上存在中等风险,偿债风险较高是安钢集团财务风险突出的主要原因。其中速动比率、资产负债率、总资产周转率三项指标表现欠佳,现金流动负债比率波动较大,上述指标在一定程度上加剧了企业的财务风险。最后针对安钢集团财务风险所在以及风险控制上的不足,提出完善安钢集团风险控制的建议:强化企业财务风险意识,提升财务能力,健全企业财务风险预警体系以及完善财务风险监管机制。以期为钢铁企业提供风险控制方面的有效建议,促进钢铁行业的持续发展。
孙洲[2]（2021）在《新时代中国意识形态风险防控研究》文中研究表明
苏冠男[3]（2021）在《p银行消费贷款贷前风险管理优化研究》文中研究表明贷前风险管理是商业银行信贷风险防控的重要环节。提升贷前调查质量,增强风险识别能力,强化贷前风险管理流程,对于改善商业银行贷前风险管理现状起到了关键作用。本文将围绕P银行贷前风险管理现状,制定有针对性的贷前风险管理优化方案,有效改善该行贷前风险管理的整体质量。商业银行贷前风险管理实际上是对贷款申请人信息的收集、整合、分析和风险披露,以减少借款人和贷款人之间的信息不对称现象。商业银行内部全面准确的信息收集和风险披露是贷前风险管理取得良好效果的关键。本文对P银行贷前风险管理现状进行了详细的分析与研究,以增强该行贷前风险识别能力与风险管理能力为切入点,从风险识别手段、岗位管理、考核制度、风险管理流程等方面对该行的贷前风险管理现况进行了问题汇总,并基于管理问题提出针对性的优化方案:利用金融建模的方式完善风险识别工具、完善信贷岗位的激励约束政策,对贷前风险管理流程进行问题针对性优化等。同时,针对于制定的优化方案,提出了具体的配套方案与保障措施:培养科学先进的信贷风险管理文化,完善大数据平台的信息互通与功能协作,提升信贷团队的整体业务素质等。由于贷前风险管理研究对于商业银行的普遍性以及P银行作为研究对象的典型性,本文对于提高商业银行贷前调查的质量,进而增强企业市场核心竞争力具有很强的参考与实践意义。
孙兰[4]（2021）在《路桥工程上市公司财务风险评价研究》文中提出随着国家经济的高速发展和国家基础设施建设的大力实施,我国路桥建设得到了快速的发展,路桥行业在迎来发展机遇的同时也面临着风险的威胁。其中,财务活动存在于公司的整个发展全过程,占据着不可替代的位置。因此,分析和评价路桥行业财务风险是势在必行的。路桥工程上市公司作为路桥行业中的一员,是路桥行业发展强有力的力量支持,有必要对其进行财务状况评价研究。但目前我国的路桥建设整体存在发展不均衡和行业集中程度较低的特点,随之再加上受全球经济状况、国家的投资政策、激烈的市场竞争的影响,路桥工程上市公司的发展存在极大的安全隐患。本研究基于行业发展现状和路桥工程上市公司自身经营的特殊性,以及其在工程建设过程中需要大量的资金投入,势必会导致企业的负债危机的认识,通过对相关理论知识的阐述,从路桥工程上市公司的定义、特征和财务风险分析三个方面进行简单介绍,为进一步分析路桥工程上市公司的财务状况提供理论基础。本研究以路桥工程上市公司为研究对象,结合路桥工程行业自身特有的特点,简单阐述了影响路桥工程上市公司财务风险的内外部环境因素,选取具有代表性的30家路桥工程上市公司为样本,从反映上市公司财务状况的指标中筛选出36个财务指标,选用熵值法和TOPSIS法对这些财务指标进行分析,得到30家路桥工程上市公司的财务风险综合排名。根据研究结果分析,路桥工程上市公司存在资产结构不合理、资产负债率较高、应收账款监管力度不够、公司人员财务风险意识不强等问题。企业可以采取以下措施改善财务状况:首先,公司需要通过资金的预算管理和扩展多渠道融资来改善资本结构;然后,加强应收账款的管理,减少资金的沉淀,规避资金周转风险,提高资产运行效率,实施资产整合,达到成本控制的目的;最后,提高企业人员财务风险意识,利用现代信息化技术加强财务风险预警系统的建设,降低企业的财务风险,促进路桥工程上市公司健康有序的发展。
董莉莉[5]（2020）在《苍南县公安机关财务内部控制研究》文中研究说明公安机关从本质上来讲属于行政机构,不过在行政管理体制方面明显有别于其他行政机构,呈现出较强的特殊性,重视并强化对财、物等资源的严密管控,确保其公共服务成效得到全面彰显。基于此,本文将目光聚焦于基层公安机关,对其财务内控展开深入细致地分析,通过借鉴国内外内部控制的理论和经验,对内部控制相关论述概念及理论基础进行全面了解,提出构建公安机关财务内部控制体系及建设实施路线,并结合苍南县公安机关财务内部控制的实际情况,通过访谈法、问卷调查等一系列应用广泛且备受业内人士推崇的方法,从风险评价、监督和管理等层面出发展开全面深入地探讨,指出苍南县公安机关在财务内部控制建设过程中存在单位财务管理的科学系统性不足、财务业务活动所面临的困难增多、财务风险评估工作弱化、财务内控信息沟通机制不畅、财务内部控制的相互牵制不足等问题;引发上述问题的原因是多方面的,比如未给予高度重视、风险意识薄弱、未构建一套严谨合理的风险评估体系等;在此基础上,提出行之有效的优化措施,主要包括:改善财务内部控制环境、健全和优化风险评估体系、加强内外部监督等,希望本研究可以为其他公安机关高效高质地推进内控建设提供有益指导。
黄婉菁[6]（2020）在《基于弹性供应链的AB公司供应商选择研究》文中研究表明近年来,随着经济全球化的发展,供应链结构也随着社会分工精细化程度越来越复杂,供应链结构的复杂性与供应链的脆弱性成正比。AB公司是典型的制造加工型企业,该公司的供应链因其结构的复杂性在2020年新冠疫情爆发后出现明显弊端,多次延迟供应导致生产线临时转产造成产成品成本上升。因而各企业供应链能在不确定环境下或各种非常规性突发事件中可以更快恢复或适应新的市场竞争环境,这也是当今企业盈利最大化的前提。本文研究目的是基于弹性供应链,研究企业供应商选择问题。通过对常态经济生产环境及非常规突发性事件造成不确定生产环境下的企业同供应商合作现状分析,基于弹性供应链的理论结合问卷调查法、文献研究法以及定量分析等方法,构建一套可以帮助企业甄选具有抗风险能力供应商的评估指标体系,用以增强企业供应链弹性,帮助企业规避风险、预防和应对非常性突发事件的冲击,建立竞争型供应链。首先,对当前国内外弹性供应链以及供应商选择的相关文献、研究情况进行整理分析,在此基础上提出基于弹性供应链的二阶段评估指标体系的研究背景、意义以及研究内容和方法。其次,通过对AB公司近三年同期内的供应商供货状况进行细致的统计分析,主要从同期的供应商合作数量、供应商供货品质情况以及采购额变动情况三个方面进行分析,找到现行供应商选择中存在的问题。再次,通过问卷调查以及相关文献理论的分析,针对AB公司现行供应商选择存在的问题,基于弹性供应链理论,构建了供应商二阶段评估指标体系,同时构建了供应商评估流程。最后,从组织机构、管理理念、制度建设等方面保障供应商二阶段评估指标体系的实施。
胡琳琳[7]（2020）在《M商业银行柜面操作风险管理的问题与对策研究》文中研究表明进入互联网金融时代后,我国商业银行的发展环境变得更加复杂,根据最高法2019年《金融诈骗司法大数据专题报告》,2017年全国法院新收金融诈骗一审案件1.1万余件,2018年新收案件为8400余件,其中涉及全国各类型的商业银行。由于银行内部风控系统存在严重纰漏导致这些问题源源不断发生,银行内部职员受到金钱诱惑,将客户转入银行的资金迅速转至他人账户。发生这种案件不但使客户资金遭受巨额损失,也使银行声誉受到极大影响。因此对柜面操作风险的研究一直是商业银行经常面临的问题。可见,研究商业银行柜面操作风险的问题极为重要。本文通过对国内外商业银行发展中出现的各类操作风险问题以及柜面业务操作上面临的各类风险管理难题进行了细致分析和详细研究,了解商业银行操作风险的定义、特点、分类及柜面业务操作风险的界定、特征、分类。在此基础上本文针对银行内部风险管理和柜面操作风险予以定义。再次,本文选取M商业银行作为研究对象,分析了M商业银行的柜面操作流程及风险管理体系,经由其内部员工的调查问卷和访谈内容,归纳了M商业银行柜面操作风险的问题,主要问题涉及到柜面操作风险识别、管理方面、执行力度、内部控制等方面,针对问题同样从风险识别、管理、执行以及内部控制提出对策。最后为使对策能够得到更好的实行,对M商业银行柜面操作风险管理提出一定的保障措施,以期促进M商业银行更好的发展。本文通过相关理论、问卷调查以及访谈形式对M商业银行的现状进行分析,针对现状提出问题,制定出M商业银行柜面操作风险的对策,为行业内其他银行提供参考。
房亚男[8]（2020）在《康美药业内部控制问题及其对策研究》文中研究说明随着21世纪经济的快速发展,企业经营管理活动日益复杂,接连发生万福生科财务造假、长生生物疫苗事件、康得新财务造假等财务报告造假、高层腐败、信息公开披露不完全等事件,上市公司内部控制问题的爆发引起社会广泛关注。医药行业是国民日常生活重要组成部分,我国本土医药企业面临的竞争越来越大。医药企业的生存发展与良好的内部控制息息相关,为确保医药企业经营运作能力和市场占有率,医药企业必须加强企业内部控制整体建设。康美药业股份有限公司（简称“康美药业”）经营状况存在重大问题,内部控制存在治理结构混乱、内部监督失效等典型问题,因此,对康美药业内部控制进行研究是十分必要的。论文以康美药业作为研究对象,主要采用文献研究法、对比分析法和定量分析法对其内部控制进行研究。论文首先对内部控制定义和要素、目标、方法的基本理论进行梳理;其次通过以康美药业对外公布年报以及相关公告为切入点,对康美药业内部控制的现状及内部控制存在问题的具体表现进行相关阐述;然后,采用对比、定量这两种方法,对康美药业内部控制存在的问题及原因进行分析。通过研究发现康美药业内部控制存在问题主要表现在:在内部控制环境方面存在治理结构混乱、内部审计部门形同虚设、企业文化“喊口号”等问题;在风险评估方面存在风险意识薄弱和没有财务风险预警系统问题;在内部控制活动方面存在资金管理和销售收入管理执行力度差、关联方交易管理失效的问题;在信息沟通方面对内员工沟通不畅对外信息披露不充分的问题;在内部监督方面存在监督工作不到位的问题。紧接着,提出了加强康美药业内部控制环境建设、加强风险管理、强化控制活动、加强信息与沟通能力、建立监督奖惩制度、加强外部监督等对策优化康美药业内部控制。内部控制是企业经营发展的重要影响因素,希望论文的研究结论对康美药业内部控制有效性的提高提供一定的帮助,对同行业企业建立和完善内部控制有一定的借鉴作用。
张石[9]（2020）在《仿生视角下农业产业化龙头企业发展影响因素研究 ——以GX公司为例》文中研究说明十九大报告中,习总书记指出“农业是‘三农’问题的核心。要将农业工作放到一个优先的位置”。我国是农业大国,随着中国农业产业化的发展,近年来,诸多农业产业化龙头企业也紧随其后壮大起来。在解决“三农”问题、促进农业经济发展的过程中,农业产业化龙头企业的地位十分显着,作用也格外突出。该类型企业合理高效发展可以推动农业供给侧结构性改革,同时,也有利于加快我国农业发展的步伐。中国虽然是农业大国,现有农业企业也不在少数,但其中多数农业产业化龙头企业的运营不够“体面”,逐渐出现“亚健康成长”的状态。该类型企业普遍存在运营困难的问题,对自身企业的发展阶段、发展模式、所处困境等方面的了解和认识不够彻底。企业规模偏小、管理理念落后、员工素质低下、政策扶持有限等诸多企业内部因素和外部因素都会直接影响农业产业化龙头业的发展。久而久之,就会出现长期停滞不前,甚至倒退的现象。“万物相似而生,众生相依而存”。同人体一样,企业作为一个庞大的“生命体”,也有自己的“生命系统”和“生命周期”。因此,作者特从仿生视角出发,将企业拟人化,以“企业仿生学”、“企业生命周期”等理论作支撑,将案例企业的不同部门、发展指标等类比为人体器官和生命体结构,按其发展阶段类比为生物体成长的多个时期,并运用层次分析法,对该农业产业化龙头企业的发展进行仿生化动态研究,将不同“生命阶段”中影响企业发展的因素进行排序分析,找出各阶段影响农业产业化龙头企业发展的主要因素,并且结合医学养生的相关理论,最终提出合理的仿生策略,为农业产业化龙头企业持续高速发展提供一定的理论支持。
蒋萍[10]（2020）在《生物资产审计风险探析 ——以JSML审计项目为例》文中认为回顾国内外资本市场上的舞弊审计案例,能够明显发现农业公司相比较其他类型的公司通常更容易出现错弊现象,正是因为其商品所具有的特殊性。早在2016年中注协就已经开始关注该类企业审计风险方面的问题,并与各事务所展开交流,提示了需要重点关注农业类企业审计工作中可能存在的风险。随着物质需求逐渐增加,对畜禽等产品的市场需求也十分巨大,因此畜牧业是满足社会需求的重要产业之一。畜牧业主要生产和销售畜禽,所以生物资产在总资产中所占比例高,是重点审计项目。随着经济的逐渐发展,畜牧业生产运营规模逐渐扩大,数量也日益增加,公众对企业所披露的会计信息的及时性、准确性等要求也在逐渐提高。然而,生物资产相关指标由于其本身的特殊性没有被强制要求披露,使得许多企业未能公开详细的数据和资料,因而利益相关者很难以此为依据优化决策。目前学术界存在一些对农业企业审计的研究,但是绝大多数都是把农业企业当做一个整体展开研究,或者只是探索渔业和种植业等类别的案例,并没有将目光集中于其中的畜牧业,忽略了它的难点和风险。畜牧业盘点工作与其他类别相比较为容易,是能够实地用肉眼确认数量和状态的,但出生率、死亡率及其转化率却很有可能存在潜在的风险。存货在公司总资产中占有重要位置,余额所占比重高,也是公司盈利与发展的源泉。存货是审计工作中的关键事项,相关准则随着研究的深入不断地完善与改进,关于存货审计的学术和实操方面的探索也从未停止。而畜牧业存货主要由生物资产构成,生物资产自身的特殊性使得其存货审计难度大、风险高,具有特殊性和复杂性。所以生物资产是农业审计工作中极其关键的一个项目,并且畜牧业又不同于其他农业公司,其生物资产主要由人工提供生产需要的营养物质。也就是,生物资产生长发育需要的直接原料完全由公司供给,而其他类型企业生物资产的营养物质则不完全由人工所供应。这就为审计工作提供了一种新的思路,可以通过材料的成本价值和生物资产的转化能力,来估计生物资产成本、评价估计公司价值、判断公司盈利合理与否。本文主要采用文献资料研究法、理论研究法、案例分析法等方法。本文在研究了国内外相关文献的基础上,从生物资产审计风险的种类、识别和防范三方面进行文献分析和总结。本文首先阐述生物资产的审计流程、审计风险的影响因素和相关理论基础,然后探讨在工作过程中可能会产生的风险以及可能影响其高低水平的因素,强调规范相关程序的重要意义。同时,以JSML项目为案例对象,分析JSML公司和行业背景,与具体的工作流程相结合,收集整理数据,测算相关专业指标,综合JSML项目最终审计结论和成果,详细阐述当前项目可能产生的风险及其成因,并据此提出相关控制手段与建议。生物资产的审计一直是一个世界性难题,在理论方面的探索还留有许多不清晰的地方,企业所披露的财务报告中也缺乏相关信息的公示,在实际工作计划执行过程中还有很多难点和疑问,使得风险可能会进一步加大。但是在前期文献准备阶段,由于生物资产审计相关方面的文献较少增加了搜集难度,尤其是生猪养殖相关的期刊资料少之又少。因此,本文在前人已有研究的基础上,立足实际企业案例研究,细化到生猪养殖的特点及审计难点,结合生猪养殖的特殊性分析工作中可能存在的审计风险,对风险存在的根本原因展开详细地分析,并提出相应的控制与应对措施,填补了生物资产审计学术领域的空缺,促进理论框架的完善与改进,对之后生猪养殖项目审计工作提供理论指导。针对JSML生物资产审计项目中可能存在的风险,本文从固有、控制、检查风险方面分别提出了以下防范与应对的建议:项目组应当关注生物资产的成本结转、数量确定及所有权界定,总结实务工作中的经验和数据,充分重视固有风险;公司应加强内外部治理监督,设立并逐渐完善内控制度,以实现降低控制风险的目标;事务所应该加强风控与内控工作,加强项目接受前的调查,识别各项目的风险,提前设计工作计划与关键节点,应当对项目组成员进行有针对性的培训;在审计工作展开的过程中项目组成员应考虑项目实情与特征,借助专家的协助,提前计划科学的、恰当的程序和方法,以降低检查风险。这为畜牧企业审计项目工作的展开提供了新的思路和想法,促进了生物资产价值、死亡率、转化率等具体指标的披露,可以适当地减轻畜牧业的信息不对称问题,同时更有利于合理化市场的资源配置。
二、增强风险意识 提高资产质量（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、增强风险意识 提高资产质量（论文提纲范文）
（1）安钢集团财务风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务风险概念 |
| 2.1.2 风险控制概念 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 杠杆理论 |
| 2.2.2 风险控制理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 3 安钢集团财务及风险控制现状 |
| 3.1 集团简介 |
| 3.2 财务现状 |
| 3.2.1 资产负债表分析 |
| 3.2.2 利润表分析 |
| 3.2.3 现金流量表分析 |
| 3.2.4 财务指标分析 |
| 3.3 财务方面存在的问题 |
| 3.3.1 债务构成不合理 |
| 3.3.2 偿债能力较弱 |
| 3.3.3 资产周转率低 |
| 3.3.4 现金流量波动较大 |
| 3.4 风险控制现状 |
| 3.5 风险控制存在的问题 |
| 3.5.1 未能有效地识别风险 |
| 3.5.2 环境变化反应灵敏度较低 |
| 3.5.3 风险控制缺乏有效监督 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 安钢集团财务风险评价 |
| 4.1 评价模型的选择 |
| 4.2 指标选取 |
| 4.2.1 选取原则 |
| 4.2.2 选取的指标 |
| 4.3 熵权法的应用 |
| 4.3.1 建立评价指标矩阵 |
| 4.3.2 无量纲化处理 |
| 4.3.3 标准化处理 |
| 4.3.4 指标熵值及权重计算 |
| 4.4 功效系数法的应用 |
| 4.4.1 确定指标评价标准 |
| 4.4.2 确定指标档次和标准系数 |
| 4.4.3 计算各档次基础分 |
| 4.4.4 计算功效系数 |
| 4.4.5 计算指标调整分 |
| 4.4.6 计算单项指标得分与综合得分 |
| 4.5 评价结果与分析 |
| 4.5.1 评价结果 |
| 4.5.2 结果分析 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 完善安钢集团财务风险控制建议 |
| 5.1 强化企业财务风险意识 |
| 5.1.1 加强企业的风险意识 |
| 5.1.2 重视宏观环境及政策的变化 |
| 5.1.3 建立企业的偿债基金 |
| 5.2 提升财务能力 |
| 5.2.1 确定合理的长短期负债比例 |
| 5.2.2 加强现金流的管理与优化 |
| 5.2.3 提高资金使用效率 |
| 5.3 健全企业财务风险预警体系 |
| 5.3.1 设立专门的财务预警组织机构 |
| 5.3.2 建立财务风险分析指标体系 |
| 5.3.3 严格执行偿债能力指标警戒标准 |
| 5.4 完善财务风险监管机制 |
| 5.4.1 优化企业风险控制环境 |
| 5.4.2 加强对财务风险的日常监督 |
| 5.4.3 明确职责及奖惩制度 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
| 个人简历 |
（3）p银行消费贷款贷前风险管理优化研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究对象 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.3.1 理论意义 |
| 1.3.2 实践意义 |
| 1.4 国内外贷前风险管理研究 |
| 1.4.1 国外研究现况 |
| 1.4.2 国内研究现状 |
| 1.4.3 国内外文献述评 |
| 1.5 研究内容与研究方法 |
| 1.5.1 研究内容 |
| 1.5.2 研究思路与方法 |
| 1.6 本文创新点 |
| 第2章 P银行贷前风险管理现状及存在问题分析 |
| 2.1 P银行信贷贷前风险管理现状 |
| 2.1.1 P银行信贷业务发展现状 |
| 2.1.2 P银行贷前管理部门配置 |
| 2.1.3 P银行贷前风险管理流程 |
| 2.2 P银行贷前风险管理典型案例分析 |
| 2.2.1 P银行贷前风险典型案例评述 |
| 2.2.2 P银行贷前风险典型案例问题总结 |
| 2.3 P银行贷前风险管理问题汇总 |
| 2.3.1 缺乏科学高效的风险识别方法 |
| 2.3.2 岗位管理与考核制度有待优化 |
| 2.3.3 进一步完善贷前风险管理流程 |
| 2.4 P银行贷前风险管理问卷调查 |
| 2.4.1 调查问卷设计 |
| 2.4.2 调查问卷发放 |
| 2.4.3 调查问卷信度、效度分析 |
| 2.4.4 调查问卷结果分析 |
| 第3章 P银行贷前风险管理优化方案设计 |
| 3.1 优化方案目标 |
| 3.2 优化方案设计 |
| 3.2.1 风控建模完善客户识别 |
| 3.2.2 完善岗位激励约束政策 |
| 3.2.3 优化贷前风险管理流程 |
| 第4章 实施方案与配套措施 |
| 4.1 方案实施目的与实施步骤 |
| 4.2 优化方案实施的配套措施 |
| 4.2.1 风险管理文化的培养 |
| 4.2.2 完善大数据信息平台 |
| 4.2.3 提升团队的整体素质 |
| 4.2.4 其他可行的保障措施 |
| 第5章 结论与展望 |
| 5.1 研究总结 |
| 5.2 研究不足之处 |
| 5.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 P银行消费信贷贷前风险管理问题成因的调查问卷 |
（4）路桥工程上市公司财务风险评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述小结 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线及创新点 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 创新点 |
| 1.5 本章小结 |
| 2 相关理论基础与概念界定 |
| 2.1 财务风险的相关概念 |
| 2.1.1 财务风险的定义 |
| 2.1.2 财务风险的分类 |
| 2.1.3 财务风险的成因 |
| 2.1.4 财务风险的特征 |
| 2.2 财务风险评价相关概述 |
| 2.2.1 财务风险识别 |
| 2.2.2 财务风险评价 |
| 2.2.3 财务风险控制 |
| 2.3 路桥工程上市公司财务风险评价概述 |
| 2.3.1 路桥工程上市公司定义及特点 |
| 2.3.2 路桥工程上市公司财务风险分析 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 路桥工程上市公司财务风险评价指标体系及评价模型 |
| 3.1 财务风险评价指标体系 |
| 3.1.1 评价指标体系设计原则 |
| 3.1.2 评价指标体系分析与选取 |
| 3.2 熵值和TOPSIS法基本原理及应用步骤 |
| 3.2.1 熵值法确定指标权重 |
| 3.2.2 TOPSIS法对待评价上市公司进行排序 |
| 3.3 熵值和TOPSIS法财务风险评价模型的构建 |
| 3.3.1 熵值-TOPSIS模型 |
| 3.3.2 熵值-TOPSIS模型的必要性和合理性 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 路桥工程上市公司财务风险实证分析 |
| 4.1 样本的选取 |
| 4.2 建立上市公司财务风险评价矩阵 |
| 4.3 运用熵值法对风险指标赋权 |
| 4.4 TOPSIS法的风险排序 |
| 4.5 熵值-TOPSIS模型评价结果的分析 |
| 4.6 熵值-TOPSIS模型的检验 |
| 4.7 路桥工程上市公司财务风险存在的隐患 |
| 4.7.1 偿债能力风险分析 |
| 4.7.2 营运能力风险分析 |
| 4.7.3 盈利能力风险分析 |
| 4.7.4 成长能力风险分析 |
| 4.8 本章小结 |
| 5 路桥工程上市公司财务风险的防范策略及措施 |
| 5.1 路桥工程上市公司财务风险防范具体措施 |
| 5.1.1 偿债能力风险防范措施 |
| 5.1.2 营运能力风险防范措施 |
| 5.1.3 盈利能力风险防范措施 |
| 5.1.4 成长能力风险防范措施 |
| 5.2 不断优化路桥工程上市公司财务风险的内部环境 |
| 5.2.1 加强企业内部控制制度 |
| 5.2.2 合理的现金流量规划 |
| 5.2.3 提高财务管理人员素质水平和风险意识 |
| 5.2.4 建立健全财务风险预警系统 |
| 5.3 不断适应路桥工程上市公司财务风险面临的外部环境 |
| 5.3.1 从当前经济社会环境角度控制上市公司财务风险 |
| 5.3.2 从政府的宏观调控政策角度控制上市公司财务风险 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究局限及展望 |
| 6.2.1 研究局限 |
| 6.2.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 2015-2020 年财务指标原始数据 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（5）苍南县公安机关财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究进展 |
| 1.2.2 国内研究进展 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法与研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 本文的创新与特色 |
| 2 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 财务内部控制 |
| 2.1.3 公安机关财务内部控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共受托责任理论 |
| 2.2.2 控制论 |
| 3 公安机关财务内部控制理论分析 |
| 3.1 公安机关财务内部控制的主要特点 |
| 3.1.1 注重追求社会效益 |
| 3.1.2 突出警务保障目标 |
| 3.1.3 确保执法活动公正 |
| 3.2 公安机关财务内部控制的主体与客体 |
| 3.2.1 公安机关财务内部控制的主体 |
| 3.2.2 公安机关财务内部控制的客体 |
| 3.3 公安机关财务内部控制体系构建 |
| 3.3.1 公安机关财务内部控制的目标 |
| 3.3.2 公安机关财务内部控制的原则 |
| 3.3.3 公安机关财务内部控制要素 |
| 3.3.4 公安机关财务内部控制体系的建设思路和主要步骤 |
| 4 苍南县公安机关财务内部控制现状分析 |
| 4.1 苍南县公安机关概况 |
| 4.1.1 苍南县公安机关总体情况 |
| 4.1.2 苍南县公安机关财务岗位设置情况 |
| 4.2 苍南县公安机关财务内部控制现状调研 |
| 4.2.1 调查问卷及结果 |
| 4.2.2 实地调查 |
| 5 苍南县公安机关财务内部控制存在问题及原因分析 |
| 5.1 苍南县公安机关财务内部控制存在的主要问题 |
| 5.1.1 单位财务管理的科学系统性不足 |
| 5.1.2 财务风险评估工作弱化 |
| 5.1.3 执行力度不够 |
| 5.1.4 财务内控信息沟通机制不畅 |
| 5.1.5 财务内部控制的相互牵制不足 |
| 5.2 苍南县公安机关财务内部控制存在问题的原因分析 |
| 5.2.1 重视度不够,内部结构不合理 |
| 5.2.2 缺乏内部风险评价机制 |
| 5.2.3 信息沟通机制的信息化建设投入不足 |
| 5.2.4 相关的监督评价乏力 |
| 6 改进苍南县公安机关财务内部控制的建议 |
| 6.1 改善财务内部控制环境 |
| 6.1.1 强化财务内控意识 |
| 6.1.2 明确内部控制机构的职能 |
| 6.1.3 优化财务内控的人力资源配置 |
| 6.1.4 加强文化建设 |
| 6.2 完善风险评估机制 |
| 6.2.1 完善风险定期评估机制 |
| 6.2.2 成立风险评估委员会 |
| 6.3 开展良好的内部控制活动 |
| 6.3.1 加强财务部门职责分工控制 |
| 6.3.2 完善内部绩效考核方式 |
| 6.3.3 建立完善的评估和反馈机制 |
| 6.3.4 内部考核与绩效考核相结合 |
| 6.3.5 加强动态管理 |
| 6.4 加强内部控制的信息与沟通机制 |
| 6.4.1 建立公安内部信息公开机制 |
| 6.4.2 畅通内部沟通报告渠道 |
| 6.5 建立内外部监督机制 |
| 6.5.1 建立健全内部监督体系 |
| 6.5.2 加强外部监督的及时性和有效性 |
| 7 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 调查问卷 公安机关财务内部控制研究 |
| 致谢 |
（6）基于弹性供应链的AB公司供应商选择研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相关概念及理论 |
| 2.1 弹性供应链相关理论 |
| 2.1.1 弹性的概念 |
| 2.1.2 弹性供应链 |
| 2.1.3 弹性供应链与供应链绩效的关系 |
| 2.2 供应商选择相关理论 |
| 2.2.1 供应商选择的影响因素 |
| 2.2.2 供应商选择方法 |
| 2.2.3 供应商评估要素 |
| 2.2.4 供应商评估的方法 |
| 2.2.5 供应商选择评估的基本原则 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 AB公司供应商选择现状分析 |
| 3.1 AB公司概况 |
| 3.1.1 AB公司简介 |
| 3.1.2 AB公司采购部门简介 |
| 3.1.3 AB公司采购业务流程 |
| 3.2 AB公司供应商合作和供应商选择现状 |
| 3.2.1 AB公司供应商合作现状 |
| 3.2.2 AB公司供应商管理流程 |
| 3.2.3 AB公司供应商选择现状 |
| 3.3 AB公司供应商选择存在的问题及原因分析 |
| 3.3.1 评估指标不具备弹性维度 |
| 3.3.2 评估团队待完善 |
| 3.3.3 供应商选择方法待完善 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 基于弹性供应链的AB公司供应商选择优化 |
| 4.1 供应商二阶段评估指标体系构建目标和基本原则 |
| 4.1.1 供应商二阶段评估指标体系构建目标 |
| 4.1.2 供应商二阶段评估指标体系框架图 |
| 4.1.3 供应商二阶段评估指标体系构建基本原则 |
| 4.2 供应商二阶段评估指标体系构建基础 |
| 4.2.1 供应商评估指标问卷调查 |
| 4.2.2 供应商二阶段评估指标体系的维度选择 |
| 4.3 供应商二阶段评估指标体系构建 |
| 4.3.1 供应商二阶段评估指标选择 |
| 4.3.2 供应商二阶段评估指标解析及量化 |
| 4.3.3 供应商二阶段评估指标评分标准细则 |
| 4.4 建立供应商二阶段评估指标体系模型 |
| 4.4.1 建立层次分析模型 |
| 4.4.2 供应商二阶段评估指标体系一级指标权重分析 |
| 4.4.3 供应商二阶段评估指标体系二级指标权重分析 |
| 4.5 供应商二阶段评估指标组合权重计算及实施 |
| 4.5.1 供应商二阶段评估指标组合权重计算 |
| 4.5.2 供应商初评和二阶段复评操作流程 |
| 4.6 供应商的分类和选择方案重构 |
| 4.6.1 供应商分类 |
| 4.6.2 供应商选择方案重构 |
| 4.6.3 供应商选择方法操作流程 |
| 4.7 供应商评估团队及流程构建 |
| 4.7.1 建立供应商评估团队 |
| 4.7.2 供应商评估流程构建 |
| 4.8 本章小结 |
| 第5章 AB公司供应商选择优化方案的实施保障 |
| 5.1 理念更新 |
| 5.2 制度建设 |
| 5.2.1 采购申请环节的制度建设 |
| 5.2.2 供应商评估制度建设 |
| 5.3 组织保障 |
| 5.3.1 成立供应商管理小组 |
| 5.3.2 内审法务部监管职责 |
| 5.4 激励制度 |
| 5.4.1 供应商激励制度 |
| 5.4.2 员工激励制度 |
| 5.5 信息技术应用 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 供应商评估指标调查问卷(2020) |
| 致谢 |
（7）M商业银行柜面操作风险管理的问题与对策研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究思路与框架 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.5 主要创新点 |
| 2 理论基础与文献综述 |
| 2.1 商业银行风险管理 |
| 2.1.1 商业银行风险管理的定义 |
| 2.1.2 商业银行风险管理的分类 |
| 2.1.3 商业银行风险管理的特点 |
| 2.2 操作风险相关理论 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 风险防控理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.3 商业银行柜面操作风险 |
| 2.3.1 商业银行柜面操作风险的定义 |
| 2.3.2 商业银行柜面操作风险的分类 |
| 2.3.3 商业银行柜面操作风险的特点 |
| 2.3.4 柜面操作风险的表现形式 |
| 2.4 国内外研究现状 |
| 2.4.1 国外研究现状 |
| 2.4.2 国内研究现状 |
| 2.4.3 研究评述 |
| 3 M商业银行柜面操作风险管理现状 |
| 3.1 M商业银行的概述 |
| 3.1.1 M商业银行的发展概况 |
| 3.1.2 M商业银行的组织框架 |
| 3.1.3 M商业银行的经营现状 |
| 3.2 M商业银行的柜面操作流程 |
| 3.2.1 柜面操作概述 |
| 3.2.2 柜面操作流程 |
| 3.3 M商业银行柜面操作风险管理体系 |
| 3.3.1 柜面风险管理的类别 |
| 3.3.2 柜面风险管理的评价 |
| 4 M商业银行柜面操作风险管理的问题分析 |
| 4.1 柜面操作风险识别不完善 |
| 4.1.1 柜面操作人员风险意识淡薄 |
| 4.1.2 风险识别易于形式化 |
| 4.1.3 柜面操作人员缺乏专业素养 |
| 4.2 管理制度建设滞后以及管理流程不明确 |
| 4.2.1 管理制度建设滞后 |
| 4.2.2 管理流程不明确 |
| 4.2.3 过于追求发展速度 |
| 4.3 缺乏执行力 |
| 4.3.1 制度执行力不足 |
| 4.3.2 风险管理执行力不足 |
| 4.4 内部控制建设不完善 |
| 4.4.1 信息交流不畅通 |
| 4.4.2 监督制度不足 |
| 5 M商业银行柜面操作风险管理的对策研究 |
| 5.1 健全风险识别管理体系 |
| 5.1.1 树立全员风险意识 |
| 5.1.2 实现员工培训体系 |
| 5.2 加强管理制度建设 |
| 5.2.1 完善规章制度 |
| 5.2.2 规范问责标准 |
| 5.3 增强执行力 |
| 5.3.1 优化柜面操作管理 |
| 5.3.2 升级商业银行操作系统 |
| 5.4 加强内部控制体系 |
| 5.4.1 内部控制队伍专业化 |
| 5.4.2 建立信息交流平台 |
| 5.4.3 加大监督力度 |
| 5.4.4 计提准备金制度 |
| 6 M商业银行柜面操作风险管理的保障措施 |
| 6.1 增强风险防范意识 |
| 6.2 开展人员培训 |
| 6.3 改进操作风险管理的考核与激励制度 |
| 6.3.1 改进柜员考核机制 |
| 6.3.2 改进机构考核机制 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A |
| 附录 B |
| 学位论文数据集 |
（8）康美药业内部控制问题及其对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制界定 |
| 1.2.2 影响内部控制的因素 |
| 1.2.3 内部控制的经济后果 |
| 1.2.4 现有研究评述 |
| 1.3 研究思路、研究内容、方法及创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 创新点 |
| 1.4 本章小结 |
| 第二章 内部控制相关理论概述 |
| 2.1 内部控制定义 |
| 2.2 内部控制五要素 |
| 2.3 内部控制目标 |
| 2.4 内部控制方法 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 康美药业内部控制的现状 |
| 3.1 康美药业基本概况 |
| 3.2 康美药业内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 康美药业内部控制存在问题及原因分析 |
| 4.1 内部环境薄弱 |
| 4.1.1 治理结构混乱 |
| 4.1.2 内部审计部形同虚设 |
| 4.1.3 企业文化“喊口号” |
| 4.2 风险管理水平较差 |
| 4.2.1 风险意识薄弱 |
| 4.2.2 缺少财务预警系统 |
| 4.3 控制活动失效 |
| 4.3.1 货币资金管理失效 |
| 4.3.2 销售收款管理失效 |
| 4.3.3 关联方交易管理失效 |
| 4.4 信息与沟通不畅 |
| 4.4.1 对内员工信息沟通不畅 |
| 4.4.2 对外信息披露不充分 |
| 4.5 内部监督不到位 |
| 4.5.1 审计委员会成员、监事监督不到位 |
| 4.5.2 内部审计工作不到位 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 优化康美药业内部控制的对策建议 |
| 5.1 加强康美药业内部控制环境建设 |
| 5.1.1 制衡康美药业实际控制人的权利 |
| 5.1.2 康美药业治理层与管理层分离 |
| 5.1.3 提高康美药业内部审计机构地位 |
| 5.1.4 落实企业文化 |
| 5.2 加强康美药业风险管理 |
| 5.2.1 增强康美药业人员风险意识 |
| 5.2.2 建立财务预警系统 |
| 5.3 强化康美药业控制活动 |
| 5.3.1 提高康美药业控制活动的执行力 |
| 5.3.2 加强关联方交易监管 |
| 5.4 加强康美药业信息与沟通能力 |
| 5.4.1 加强员工信息沟通 |
| 5.4.2 完善康美药业信息披露管理 |
| 5.5 建立内部监督奖惩制度 |
| 5.5.1 审计委员会和监事层面 |
| 5.5.2 内部审计层面 |
| 5.6 加强外部监督 |
| 5.6.1 加强外聘审计机构的监督作用 |
| 5.6.2 加强政府部门监督职能 |
| 5.7 本章小结 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 详细摘要 |
（9）仿生视角下农业产业化龙头企业发展影响因素研究 ——以GX公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 论文研究创新点 |
| 1.6 研究方法与技术路线 |
| 1.6.1 研究方法 |
| 1.6.2 技术路线 |
| 1.7 本章小结 |
| 第二章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 农业产业化龙头企业 |
| 2.1.2 企业发展阶段定义 |
| 2.1.3 企业文化 |
| 2.2 相关基础理论 |
| 2.2.1 现代企业管理理论 |
| 2.2.2 企业生命周期理论 |
| 2.2.3 仿生学基础 |
| 2.2.4 中医养生理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 中国农业产业化龙头企业现状分析 |
| 3.1 中国农业产业化发展现状 |
| 3.2 中国农业产业化龙头企业发展现状 |
| 3.3 中国农业产业化龙头企业现存问题分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 基于企业生命周期理论的GX公司仿生类比分析 |
| 4.1 GX公司简介 |
| 4.2 基于企业生命周期理论的GX公司类比分析 |
| 4.2.1 GX公司“孕育期”类比分析 |
| 4.2.2 GX公司“婴儿期”类比分析 |
| 4.2.3 GX公司“学步期”类比分析 |
| 4.2.4 GX公司“青春期”类比分析 |
| 4.2.5 GX公司“壮年期”类比分析 |
| 4.3 基于企业仿生学研究的GX公司类比仿生 |
| 4.3.1 GX公司的“脑” |
| 4.3.2 GX公司的“五官” |
| 4.3.3 GX公司的“四肢” |
| 4.3.4 GX公司的“循环系统” |
| 4.3.5 GX公司的“胸怀” |
| 4.3.6 GX公司的“灵魂” |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 仿生视角下农业产业龙头企业发展影响因素分析 |
| 5.1 数据来源及指标建立 |
| 5.2 层次分析模型的建立 |
| 5.3 判断矩阵的构造及检验 |
| 5.3.1 探索阶段 |
| 5.3.2 生存阶段 |
| 5.3.3 跨越阶段 |
| 5.4 结果分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 促进农业产业化龙头企业健康发展的仿生策略及展望 |
| 6.1 基于中医养生哲学的企业发展分析 |
| 6.2 农业产业化龙头企业健康发展仿生策略 |
| 6.3 研究不足与未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 导师简介 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（10）生物资产审计风险探析 ——以JSML审计项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于生物资产审计风险种类的研究 |
| 1.2.2 关于生物资产审计风险识别的研究 |
| 1.2.3 关于生物资产审计风险防范的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 生物资产审计风险理论概述 |
| 2.1 审计风险的组成要素 |
| 2.1.1 固有风险 |
| 2.1.2 控制风险 |
| 2.1.3 检查风险 |
| 2.2 生物资产审计的流程 |
| 2.2.1 了解生物资产涉及的业务活动及相关内部控制 |
| 2.2.2 生物资产审计风险的识别与评估 |
| 2.2.3 生物资产审计风险的应对 |
| 2.3 生物资产审计风险的影响因素 |
| 2.3.1 生物资产的特殊性 |
| 2.3.2 被审计单位内部控制制度优劣 |
| 2.3.3 审计人员的专业胜任能力和职业道德素质 |
| 2.3.4 审计方法选择的恰当性与执行的有效性 |
| 2.3.5 审计单位与被审计单位的信息沟通 |
| 2.4 生物资产审计的理论基础 |
| 2.4.1 受托责任理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 风险管理理论 |
| 3 JSML生物资产审计项目介绍 |
| 3.1 JSML生物资产审计背景 |
| 3.1.1 生猪养殖行业环境污染重 |
| 3.1.2 “非洲猪瘟”重大疫情不时发生 |
| 3.1.3 增长型企业总体战略,不断扩张生猪养殖规模 |
| 3.1.4 “阿米巴”管理模式缺乏一定的实践经验 |
| 3.1.5 “自繁自养”生猪养殖模式,建设一体化生态链 |
| 3.2 JSML生物资产审计的主要内容 |
| 3.2.1 生物资产的种类 |
| 3.2.2 生物资产的数量与计价方法 |
| 3.2.3 生物资产的折旧政策 |
| 3.2.4 生物资产的减值准备计提与转回 |
| 3.3 JSML生物资产审计的流程 |
| 3.3.1 项目组人员及时间安排 |
| 3.3.2 审计风险的识别与评估 |
| 3.3.3 实质性程序的执行 |
| 3.3.4 特殊审计程序或替代程序的选用 |
| 3.4 JSML生物资产审计的结果 |
| 3.4.1 已审定生物资产的变动情况 |
| 3.4.2 审计报告的意见类型及其影响 |
| 4 JSML生物资产审计风险分析 |
| 4.1 固有风险分析 |
| 4.1.1 生物资产的不确定性和流动性 |
| 4.1.2 生猪需求量的周期性、季节性波动 |
| 4.1.3 生物资产极易受到外界环境的影响,成活率难以保证 |
| 4.1.4 生物资产在资产中所占比重大 |
| 4.1.5 生物资产成本归集、分配的复杂性 |
| 4.2 控制风险分析 |
| 4.2.1 公司管理层对生物资产内部控制的关注不足 |
| 4.2.2 公司自身风险应对能力欠缺 |
| 4.2.3 公司大股东绝对控股,公司管理层缺乏制衡 |
| 4.2.4 公司激励约束机制不完善 |
| 4.3 检查风险分析 |
| 4.3.1 人少时间紧,导致审计证据不足 |
| 4.3.2 审计方法选择不恰当,程序执行不到位 |
| 4.3.3 审计人员不能完全胜任生物资产审计 |
| 4.3.4 疫情导致生物资产实地盘点工作难以展开 |
| 4.3.5 审计人员独立性难以保证 |
| 5 JSML生物资产审计风险产生的原因分析 |
| 5.1 固有风险成因分析 |
| 5.1.1 生物资产的特殊性和复杂性 |
| 5.1.2 公司主营业务单一,存货构成单一 |
| 5.1.3 非洲猪瘟疫情在全国范围内爆发 |
| 5.2 控制风险成因分析 |
| 5.2.1 公司管理层风险意识欠缺 |
| 5.2.2 公司员工较少,导致不相容职务分离不彻底 |
| 5.2.3 公司内部控制制度本身的设计不健全 |
| 5.2.4 公司内部控制制度缺乏执行力度 |
| 5.2.5 公司内部控制缺乏有效监督 |
| 5.3 检查风险成因分析 |
| 5.3.1 事务所内部缺乏有效的风险管理与工作质量控制 |
| 5.3.2 审计人员缺乏风险意识,对被审单位过度信赖 |
| 5.3.3 审计人员缺乏畜牧业审计的经验 |
| 5.3.4 没有利用好生猪养殖类专家的工作 |
| 5.3.5 现行审计收费模式导致审计独立性丧失 |
| 6 防范生物资产审计风险的措施 |
| 6.1 关注生物资产,充分重视固有风险 |
| 6.1.1 建立生物资产专业指标披露制度 |
| 6.1.2 加强财务人员专业能力培训与职业道德教育 |
| 6.1.3 关注生物资产成本结转的风险 |
| 6.1.4 注意界定生物资产的所有权 |
| 6.1.5 关注生物资产数量估约数的合理性 |
| 6.2 加强公司管理,降低控制风险 |
| 6.2.1 完善公司治理结构及股权结构 |
| 6.2.2 建立科学的内部控制监督和评价制度,完善业绩考核体系 |
| 6.2.3 加强员工内部控制的执行力培训 |
| 6.2.4 关注内部控制的健全性、有效性 |
| 6.2.5 规范执行穿行测试,关注投料、产出等关键时点 |
| 6.3 坚持执业准则,降低检查风险 |
| 6.3.1 加强审计人员生猪养殖相关知识储备 |
| 6.3.2 聘请生猪养殖专家辅助审计工作 |
| 6.3.3 通过专业指标来获得一定的审计证据 |
| 6.3.4 对虚增生物资产的可能性时刻保持应有的职业谨慎 |
| 6.3.5 重视生物资产的盘点及所有权的确认 |
| 6.3.6 统一审计收费标准,引入第三方收费监管机构 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、增强风险意识 提高资产质量（论文参考文献）
- [1]安钢集团财务风险控制研究[D]. 霍鸿宇. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [2]新时代中国意识形态风险防控研究[D]. 孙洲. 南京师范大学, 2021
- [3]p银行消费贷款贷前风险管理优化研究[D]. 苏冠男. 上海外国语大学, 2021(12)
- [4]路桥工程上市公司财务风险评价研究[D]. 孙兰. 河北经贸大学, 2021(09)
- [5]苍南县公安机关财务内部控制研究[D]. 董莉莉. 福建农林大学, 2020(06)
- [6]基于弹性供应链的AB公司供应商选择研究[D]. 黄婉菁. 燕山大学, 2020(06)
- [7]M商业银行柜面操作风险管理的问题与对策研究[D]. 胡琳琳. 北京交通大学, 2020(04)
- [8]康美药业内部控制问题及其对策研究[D]. 房亚男. 江苏科技大学, 2020(04)
- [9]仿生视角下农业产业化龙头企业发展影响因素研究 ——以GX公司为例[D]. 张石. 吉林大学, 2020(08)
- [10]生物资产审计风险探析 ——以JSML审计项目为例[D]. 蒋萍. 江西财经大学, 2020(10)
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