一、“视同销售行为”的会计处理及其对纳税所得的影响（论文文献综述）
陈航[1]（2021）在《会计准则与企业所得税法的差异及协调研究 ——基于X市税务局所得税汇算清缴实例》文中研究指明
张春平,荣傲伟,李彬[2]（2021）在《新债务重组准则下的税会差异分析》文中研究表明2019年5月,财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号——债务重组〉的通知》（财会[2019]9号）,2020年4月财政部会计司发布了新债务重组准则应用指南。新债务重组准则及其应用指南,对于债务重组中债权人和债务人的会计处理都作了较大的修改,导致与税务规定存在较大差异。本文对差异部分以及相关处理进行分析,并对新债务重组准则存在的问题进行讨论和研究。
张金林[3]（2021）在《视同销售业务会计处理探析》文中研究指明视同销售业务一般不存在争议,但是视同销售业务引起的成本费用税前扣除金额、确认企业所得税政策适用等问题,在会计实务中存在着一定的歧义,这些问题的背后隐藏着一定的财务风险。视同销售行为在销售业务中占有特殊的地位,以何种方式处理对税收有着重要的影响,虽然我国流转税和企业所得税法针对视同销售业务有明确的税收政策,但会计准则或会计制度方面没有明确的处理规定。基于此,为降低涉税风险,提高会计信息质量,需要明确视同销售行为的会计处理方式。
袁贝贝[4]（2020）在《Q制药公司税务稽查案例分析》文中指出随着经济的发展,人们更加关注自身的健康水平,用于医疗保健方面的开销也随之增加,医药行业的发展速度加快,尤其是近些年,政府用于医疗领域的支出不断增加,同时出台了一系列优惠政策鼓励医药行业的发展。中国社会老龄化程度不断增加,患病人群也随之增长,上述种种原因都使得医药行业空前发展,为国家税收收入做出了巨大贡献的同时,也存在着许多深层的问题,如取得虚开发票多抵进项,零售业务不开具发票隐瞒收入等,税务稽查是保证税款及时足额入库的最后一道防线,但是目前的征管制度还存在漏洞,给了纳税人偷逃税的空间,通过对医药行业的税务稽查,不仅可以保证国家的税款征收,还有利于促进医药行业的良性发展。本文以一家大型医药制造公司为例,首先对该公司的基本情况进行介绍,分析制药企业特点,测算公司增值税税负率,发现明显低于行业水平,之后收集数据分析该公司存在问题和疑点,然后确定稽查方向和具体方法。在接下来的具体检查过程中,分税种分项目进行了具体的阐述,包括发现的问题、该公司的解释以及检查小组的认定结果,文章还对检查实施过程中可能出现的风险进行了分析,如检查过程中收集证据可能不真实的风险,以及判定检查结论时滥用自由裁量权的风险,并给出了防范风险的意见措施。最后分析总结医药制造企业的税务稽查方法,以及通过这个稽查案例带给我们的结论与启示。文章重点阐述了检查实施的具体过程,医药制造行业存在许多相似之处,通过对本案例的分析,总结归纳出相同企业的通用的稽查方法,为今后医药行业的税务稽查提供参考,提高该行业的税收遵从度。
文富平[5]（2020）在《增值税视同销售的会计账务处理分析》文中提出本文针对"税会"政策之间的差异,对增值税视同销售会计账务处理的争议观点进行分析,探讨此类业务会计处理的理论原理,提出会计账务处理的合理建议,以提高纳税会计实务工作的质量。
彭博[6]（2020）在《DT锅炉公司纳税风险管理研究》文中研究表明近年来,随着财税新规的不断发布以及税收制度的频繁革新,对制造企业的税务管理与服务提出了更高的要求,尤其是中小型的民营企业,税务管理的质量及效率都较低,普遍存在税务风险防范意识不强、税务内控制度不健全,纳税遵从度较低等情形,特别是在“金税三期”系统的严密监控下,极易使企业陷入被税务稽查机关处罚的困境,企业可能会因此付出更多的纳税成本,甚至威胁到企业的生存。因此,企业更应及时明确税务风险管理目标、建立科学的税务风险管控机制,从源头上管控纳税风险。本文选取DT公司作为研究对象,目的是为了降低公司的纳税风险、节省纳税成本并为其建立与企业情况相契合的税务风险管理体系。在结合DT公司实际状况进行分析的前提下,依据其现存于各种涉税事项中的纳税风险点为基础进行分析,可发现公司的纳税风险主要是“内源性风险”,包括会计核算、发票管理、交易流程、政策驾驭四方面纳税风险。根据定性分析法及简要的量化分析法对纳税风险进行评估并划分出等级,然后依据评估得出的纳税风险水平,公司及时启动应对策略。事后要将控制结果反馈给上级,以便及时对体系进行完善和调整。由于公司目前并未采取有效举措对税务风险进行防控。所以,为公司建立科学高效的税务风险管理体系已成为当务之急,需要尽快建立税务内控机制,强化企业全体员工的纳税风险防范意识,将税务风险管理融入到企业文化中,力求保障DT公司的既得利益。期望通过对DT公司纳税风险管理的研究,能够使企业及时规避税务风险并增强对涉税风险的处理能力、提高企业利润水平;同时能够给其他制造企业税务风险管理提供科学借鉴、为其他学者对制造业税务风险管控的研究提供有价值的参考依据。
吴煜婷[7]（2020）在《HT房地产公司增值税纳税筹划案例研究》文中研究表明我国房地产业受国家宏观调控的影响,市场竞争日益激烈;近年来,我国税收制度逐步完善,尤其是对增值税的规范逐步走向法制化。房地产企业自身的发展受到复杂多变的环境制约,尤其对于中小型房地产企业来说,自身资金储备、经济基础、业务规模等远不及大型房地产企业,在激烈的竞争环境寻求正确的生存之道显得尤为重要。纳税筹划具有降低纳税成本、减轻税负和增强企业资金周转能力等功能,增值税又作为房地产企业税负中占比较高的税种,因此中小型房地产企业对增值税进行科学合理的筹划则是发展的必然要求。本文选取HT公司为研究对象,HT公司是一家中小房地产企业,自成立至今其发展态势远超同类企业,这与其进行了有效的增值税纳税筹划是密切关联的。本文首先通过文献检索法对纳税筹划以及增值税纳税筹划相关理论进行搜集、学习,为本文研究打下牢固的理论基础。接着运用实地调研法对该公司的财务状况、纳税状况、纳税筹划状况、以及HT公司筹划的整体思路等有宏观的了解;具体分析了该公司增值税纳税筹划的案例,并从中归纳整理出其开展增值税筹划工作能够引起同类型企业重视的可复制经验,主要有善于梳理相关政策和更新筹划思路;领导以身作则重筹划;以财务为中心多部门协同合作;增值税的筹划工作形成常态化;设立税务管理专门机构;涉增值税业务先筹划后核算处理;将发票的管理置于重要位置;兼顾信息透明化与整体经济效益,注重筹划工作的成本最小化,做到真正降低税负;同时,在现有的增值税筹划方案基础上结合HT公司涉增值税业务特点,提出了几点完善建议,主要有构建出一套合理有效的风险预警控制;加强与税务机关的沟通,多听取意见以规避不当的筹划方案;在多部门协作的机制中加强业务部门与财务部门的沟通,促进业财融合以及实现财务数据信息化等。期望能够引起中小房地产企业对增值税纳税筹划的重视,并为HT公司进一步开展以经营策划为核心的更深入纳税筹划提供助力,希望该公司能够更客观地看待自己的增值税纳税筹划工作,不断发展,成为被更多同类企业所学习的案例企业。
方颂[8]（2020）在《QJ化工公司税务风险管理研究》文中研究说明公司治理过程会面临各种类型管理风险,税务风险是其中一种。QJ化工公司是一家大型民用爆破品生产制造企业。近年来减税降费一系列优惠政策的不断落地,一方面有效的减轻了企业负担,有力推动了国内企业的可持续发展;另一方面财税政策零散分散使得企业涉税问题层出不穷。本文以QJ化工公司税收风险管理为研究对象,采用案例分析的形式分析企业经营过程中遇到的税务风险,得到日常经营中在投融资环节、生产研发环节、销售回款环节、物资采购环节遇到的共十二个风险点。通过分析与度量各种经营风险,认真梳理与评价风险的内、外部成因。其中内部原因主要有民用爆炸品行业经营特殊性、信息沟通与共享不及时、缺乏良好的税务风险管理控制体系等。结合公司的经营实际,针对存在的风险点和深层原因:一方面,精准提出QJ化工公司税务风险预警机制体系建设方法和步骤,从建设动态预警体系的高度来指导税务风险防控工作;另一方面,结合前文公司在税务管理、生产经营、税收政策把握等方面还有较大的改善空间,从公司经营业务层面角度切入,提出防范化解存在的税务风险完善公司税务风险控制的保障措施。此外,本文通过对该公司研究对同行业企业经营提供参考以提高化工行业税务风险管理水平,利用构建有效预警体系和科学保障措施防范化解风险、降低公司经营风险、减少利益流出提高经营绩效。
朱成读[9]（2020）在《我国企业所得税反避税存在的问题研究》文中进行了进一步梳理在我国税制建设早期,由于征管手段受到当时技术的制约,不能对纳税人的经济活动进行强有力的监管。且当时整体国民经济发展水平较低导致财政收入不足,就要求税务机关在进行税收征管的时候,采取比较激进的措施来保证税收的及时足额入库。由此产生了一些现在看来不是很合理的反避税措施,比如针企业的对捐赠支出一律视同销售,针对企业和税务机关的关于税收争议问题必须纳税前置等。本文在现行税法的特别纳税调整规定之外选取了捐赠的视同销售、增值税发票和纳税前置这三个视角来分析我国企业所得税中的反避税问题。从税制建设初期税收流失严重、税制建设初期财政收入不足、税制建设初期国家对发票和纳税人的监管手段落后这三个方面分析了我国税制建设初期这些规定出台的背景,并针对这些具有反避税性质规定中存在的税收问题、法律问题以及社会问题这三个方面展开分析,最终得出捐赠视同销售加重了纳税人的税收负担,会对纳税人的经济活动产生扭曲作用甚至会造成对同一项经济行为重复征税,以及纳税前置不利于税收公平、扣除凭证在少数情况下没有做到实质重于形式的结论。最后提出要调整捐赠视同销售的力度、取消纳税前置、将先进技术更好的运用到税收征管中去以及审视税收法规的合理性的建议。
李晓婉[10]（2020）在《PG公司税务风险管控问题及对策》文中研究说明近年来,政府不断积极努力探索税收优惠政策,来扶持和引导以科技创新为引领的高新技术企业的发展,提高其科技水平,增强国家实力。随着税制改革的不断完善与发展,减税降费政策稳步落地,PG公司能够将更多的资金投放到市场中,在行业竞争中发展壮大。然而,公司在面对不断新增的税收优惠政策时,往往不能充分完整地解读相关政策,不知如何将经营过程中的各项生产环节与所涉及的税收优惠政策充分结合在一起,从而产生税务风险。同样,随着大规模减税降费政策的进一步实施,PG公司在享受着各项税收优惠政策所带来实惠的同时,也伴随着税收优惠政策下所隐藏的税务风险。PG公司作为一家专门制造配电开关控制设备的高新技术企业,在日常生产经营活动中企业所得税税负率在2.5%左右,明显高于专用设备制造业行业平均税负率2%,说明PG公司未充分利用自身优势享受税收优惠政策,未能将资金及时有效地投入市场转变为经济效益,从而带来一定的税务风险。本文在受疫情影响经济复苏的背景下,国家提出各项税收优惠政策,通过对PG公司的税务风险分析,使其能够充分合理利用税收优惠政策,促进其产能恢复,企业发展。第一,阐述了研究的背景和意义,税务风险概念的提出及现阶段研究现状,引申出本文的内容及框架;第二,讲述PG公司的生产概况和业务特点,同时介绍了PG公司的财务经营情况以及纳税情况,了解PG公司所享受的税收优惠政策;第三,讲述PG公司在采购、生产、销售环节中涉及到流转税的税务风险,包括增值税进项税额抵扣风险、企业所得税扣除费用风险,同时讲述了PG公司在生产经营过程中所涉及的小税种,主要包括房产税、印花税和车辆购置税。第四,对PG公司可能发生的税务风险提出相应的对策,保证其顺利发展。PG公司在生产经营过程中可能出现的税务风险不仅有对税收优惠政策的不熟悉导致的多缴税款,而且有财务会计不规范等导致的少缴税款。目前我国经济恢复时期,PG公司更要提高税务风险意识,紧跟税收政策变化。本文以PG公司为例,对先进制造业的税务风险进行分析,希望能够对PG公司及其他先进制造业企业提供借鉴和参考,在未来的发展中降低税务风险,提高市场竞争力。
二、“视同销售行为”的会计处理及其对纳税所得的影响（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、“视同销售行为”的会计处理及其对纳税所得的影响（论文提纲范文）
（2）新债务重组准则下的税会差异分析（论文提纲范文）
| 一、新债务重组准则下的税会差异及相关处理 |
| （一）新债务重组准则下会计处理原则 |
| 1.以资产清偿债务 |
| (1）债权人方面 |
| (2）债务人方面 |
| 2.将债务转为权益工具 |
| (1）债权人方面 |
| (2）债务人方面 |
| （二）税收领域对于债务重组的规定 |
| 1.税收领域对债务重组概念的界定 |
| 2.相关规定及处理原则 |
| (1）增值税处理规定 |
| (1)债务人方面 |
| (2)债权人方面 |
| (2）企业所得税处理相关规定 |
| (1)债权人方面 |
| (2)债务人方面 |
| （三）案例分析 |
| 1.A公司（债权人）处理方式 |
| (1）债权人会计处理 |
| (2）债权人税务处理 |
| 2.B公司（债务人）处理方式 |
| 二、新债务重组准则下存在的问题 |
| （一）以无形资产清偿债务税会差异探讨 |
| （二）关于代偿债务相关问题的讨论 |
| 1.债务人会计处理 |
| 2.债权人会计处理 |
| 3.税务处理 |
| 4.税务风险 |
| （三）三角债问题的研讨 |
| 1.增值税 |
| 2.企业所得税 |
| 3.印花税 |
（3）视同销售业务会计处理探析（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、视同销售的概念 |
| 二、增值税视同销售行为 |
| (一)争议观点 |
| 1.确认计税销售额方面 |
| 2.确认会计收入方面 |
| 第一，全部计算会计收入。 |
| 第二，按所得税原则确认收入，以商品所有权转移为标志区分商品去向。 |
| (二)增值税视同销售业务会计处理的建议 |
| 1.商品内部转移的处理建议 |
| 2.自产、委托加工商品对外转移商品处理建议 |
| 三、企业所得税视同销售行为 |
| (一)所得税视同销售范围 |
| (二)企业所得税视同销售业务处理剖析 |
| 结语 |
（4）Q制药公司税务稽查案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 税务稽查的相关理论研究 |
| 1.2.2 税务稽查实务研究 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 2 Q制药公司简介及其涉税情况 |
| 2.1 Q制药公司经营情况 |
| 2.2 Q制药公司涉税及缴纳情况 |
| 3 Q制药公司税务稽查过程 |
| 3.1 稽查的前期准备 |
| 3.1.1 数据分析 |
| 3.1.2 确定稽查方法 |
| 3.2 稽查的实施 |
| 3.2.1 增值税的稽查 |
| 3.2.2 企业所得税的稽查 |
| 3.2.3 印花税的稽查 |
| 3.2.4 稽查结果 |
| 3.3 案例总结 |
| 4 Q制药公司稽查的风险与防控 |
| 4.1 实施税务检查的风险与防控 |
| 4.2 判定检查结论的风险与防控 |
| 5 案例启示 |
| 5.1 注重信息收集，提前制定稽查预案 |
| 5.2 研究制药行业规律，把握稽查突破点 |
| 5.3 加强制药行业发票检查 |
| 5.4 关注上下游企业，综合运用多种手段 |
| 5.5 发挥电子数据在制药行业稽查中的作用 |
| 5.6 规范稽查程序 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）增值税视同销售的会计账务处理分析（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 视同销售会计账务处理的争议观点 |
| 1.1 确认计税销售额方面 |
| 1.2 确认会计收入方面 |
| 1.2.1 全部确认会计收入 |
| 1.2.2 全部不确认会计收入 |
| 1.2.3 按所得税原则确认会计收入 |
| 2 视同销售会计账务处理观点争议的理论分析 |
| 2.1 外购货物组价计税观点争议的理论分析 |
| 2.2 确认会计收入观点争议的理论分析及启示 |
| 2.2.1 确认会计收入观点争议的理论分析 |
| 2.2.2 确认会计收入观点争议的启示 |
| 3 视同销售业务会计账务处理的建议 |
| 3.1 企业内部转移商品视同销售的账务处理建议 |
| 3.2 企业对外转移商品视同销售的账务处理建议 |
| 4 结语 |
（6）DT锅炉公司纳税风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究状况综述 |
| 1.3.1 国外研究状况综述 |
| 1.3.2 国内研究状况综述 |
| 1.3.3 国内外研究状况评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税风险 |
| 2.1.2 纳税风险管理 |
| 2.2 研究的基础理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 2.2.3 权变理论 |
| 3 DT公司纳税风险管理状况 |
| 3.1 DT公司简介 |
| 3.2 DT公司纳税及其负担状况 |
| 3.2.1 相关财务指标数据 |
| 3.2.2 DT公司纳税状况 |
| 3.2.3 DT公司纳税负担情况 |
| 3.3 DT公司纳税风险及其管理状况 |
| 3.3.1 DT公司纳税风险状况 |
| 3.3.2 DT公司纳税风险管理现状 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 DT公司纳税风险管理体系架构 |
| 4.1 纳税风险管理的指导思想与目标 |
| 4.1.1 指导思想 |
| 4.1.2 纳税风险管理目标 |
| 4.2 DT公司纳税风险管理任务与内容 |
| 4.2.1 纳税风险管理任务 |
| 4.2.2 纳税风险管理主要内容 |
| 4.3 DT公司纳税风险管理组织体系结构 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 DT公司纳税风险的识别与评估 |
| 5.1 DT公司纳税风险识别 |
| 5.1.1 会计核算纳税风险 |
| 5.1.2 发票管理纳税风险 |
| 5.1.3 交易流程纳税风险 |
| 5.1.4 政策驾驭纳税风险 |
| 5.2 DT公司纳税风险评估 |
| 5.2.1 指标确立 |
| 5.2.2 方法选择 |
| 5.2.3 DT公司纳税风险评估 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 DT公司纳税风险应对 |
| 6.1 DT公司纳税风险应对策略 |
| 6.1.1 纳税风险承受、规避与转移 |
| 6.1.2 纳税风险控制对策 |
| 6.2 DT公司纳税风险管理的保障措施 |
| 6.3 本章小结 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（7）HT房地产公司增值税纳税筹划案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究状况综述 |
| 1.3.1 国外研究状况综述 |
| 1.3.2 国内研究状况综述 |
| 1.3.3 国内外研究状况评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 博弈论 |
| 2.2.2 成本效益理论 |
| 2.2.3 经济人理论 |
| 3 HT房地产公司增值税筹划案例背景 |
| 3.1 HT房地产公司简介 |
| 3.2 HT公司的纳税状况 |
| 3.2.1 HT公司财务状况 |
| 3.2.2 HT公司纳税状况 |
| 3.2.3 HT公司税负状况 |
| 3.3 HT公司的增值税纳税筹划状况 |
| 3.3.1 HT公司增值税筹划原则与指导思想 |
| 3.3.2 HT公司增值税筹划的主要思路与流程 |
| 3.3.3 HT公司增值税筹划技术方案 |
| 3.3.4 HT公司增值税筹划主要方法 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 HT公司增值税纳税筹划案例分析 |
| 4.1 HT公司增值税纳税筹划典型案例 |
| 4.1.1 进项税额应扣尽扣及时扣 |
| 4.1.2 进项转出依规执行免藏纳税风险隐患 |
| 4.1.3 销项税额善用经营模式促节税 |
| 4.1.4 纳税人身份精心谋划巧设计 |
| 4.1.5 递延纳税因势利导 |
| 4.1.6 税负转嫁择机而动 |
| 4.2 HT公司增值税纳税筹划效果 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 HT公司增值税纳税筹划案例启示 |
| 5.1 HT公司增值税筹划可复制经验 |
| 5.1.1 善于梳理相关政策和更新筹划思路 |
| 5.1.2 领导以身作则重筹划 |
| 5.1.3 以财务为中心多部门协同合作 |
| 5.1.4 增值税纳税筹划工作常态化 |
| 5.1.5 设立税务管理专门机构 |
| 5.1.6 涉增值税业务先筹划后核算处理 |
| 5.1.7 将发票管理置于重要地位 |
| 5.1.8 兼顾信息透明化与整体经济效益 |
| 5.2 HT公司增值税筹划完善建议 |
| 5.2.1 构建纳税风险预警机制 |
| 5.2.2 加强与税务机关的沟通 |
| 5.2.3 加强沟通促进业财融合 |
| 5.2.4 实现财务数据信息化 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（8）QJ化工公司税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 国外的研究动态 |
| 1.3.2 国内的研究动态 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究的思路和方法 |
| 1.4.1 研究思路和路径 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 概念界定与相关理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 风险定义 |
| 2.1.2 税务风险定义 |
| 2.1.3 税务风险特征 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 税务风险管理理论 |
| 第三章 QJ化工公司税务风险管理现状 |
| 3.1 QJ化工公司经营背景 |
| 3.1.1 企业基本信息与生产规模 |
| 3.1.2 公司组织结构 |
| 3.1.3 财务视角下QJ化工公司近年度经营情况 |
| 3.2 QJ化工公司涉税情况 |
| 3.3 QJ化工公司税务风险管理现状 |
| 第四章 QJ化工公司税务风险分析与评价 |
| 4.1 QJ化工公司经营环节税务风险分析 |
| 4.1.1 QJ化工公司采购环节风险分析 |
| 4.1.2 QJ化工公司投、融资环节税务风险分析 |
| 4.1.3 QJ化工公司生产、研发环节风险分析 |
| 4.1.4 QJ化工公司销售回款环节风险分析 |
| 4.2 QJ化工公司内部税务风险综合评价 |
| 4.2.1 QJ化工公司税务风险关键影响因素分析 |
| 4.2.2 公司税务风险内部控制评价 |
| 第五章 QJ化工公司税务风险产生原因与分析 |
| 5.1 QJ化工公司税务风险产生的外部原因 |
| 5.1.1 我国近年来财税制度改革变动频繁 |
| 5.1.2 我国现行的财税政策零散分散 |
| 5.1.3 “放管服改革”增加潜在税务风险 |
| 5.2 企业税务风险产生的内部原因 |
| 5.2.1 民用爆破品行业生产经营的特殊性 |
| 5.2.2 涉税信息掌握不全面、信息沟通不及时 |
| 5.2.3 内部控制管理制度和体系缺乏 |
| 5.3 QJ化工公司产生税务风险权重分析 |
| 第六章 QJ化工公司税务风险管理优化 |
| 6.1 建立健全税务风险预警体系 |
| 6.1.1 税务风险预警体系建设原则 |
| 6.1.2 QJ化工公司税务风险预警体系架构 |
| 6.1.3 QJ化工公司税务风险预警体系建设周期 |
| 6.1.4 QJ化工公税务风险预警体系的指标选取 |
| 6.2 QJ化工公司税务风险预警体系应用研究 |
| 6.2.1 增值税指标预警分析 |
| 6.2.2 所得税指标预警分析 |
| 6.2.3 税务风险预警指标分析评价 |
| 6.3 经营层面防范化解税务风险的控制措施 |
| 6.3.1 健全融资环节的税务风险管理 |
| 6.3.2 优化高新企业研发费用管理 |
| 6.3.3 预防基建环节税务风险点 |
| 6.3.4 关注销售收款环节风险点 |
| 6.3.5 合法合理开展税收筹划 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（9）我国企业所得税反避税存在的问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 第一节 选题背景和研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、关于避税的理论研究 |
| 二、关于反避税的理论研究 |
| 三、关于纳税人权利保护的理论研究 |
| 四、关于税收法定原则的理论研究 |
| 五、关于税收中性的理论研究 |
| 第三节 论文结构与研究方法 |
| 一、论文结构 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 创新与不足 |
| 一、创新之处 |
| 二、不足之处 |
| 第一章 避税与反避税的相关理论梳理 |
| 第一节 避税的法律界定 |
| 一、避税的内涵界定 |
| 二、避税与相关概念的比较分析 |
| 第二节 反避税的理论基础 |
| 一、税收公平 |
| 二、实质课税原则 |
| 第二章 我国企业所得税反避税规定 |
| 第一节 现行企业所得税法的特别纳税调整 |
| 第二节 具有反避税性质的一般措施 |
| 一、捐赠中的反避税 |
| 二、增值税发票中的反避税作用 |
| 三、纳税前置涉及的反避税问题 |
| 第三章 反避税政策制定的动因 |
| 第一节 我国税制建设初期税收流失严重 |
| 第二节 我国税制建设初期财政收入较低 |
| 第三节 税制建设初期税收监管手段落后 |
| 一、税制建设初期对发票的监管手段不到位 |
| 二、税制建设初期对纳税人的监管不足 |
| 第四章 我国企业所得税反避税存在的问题 |
| 第一节 反避税中存在的税收问题 |
| 一、捐赠视同销售加重了纳税人的税收负担 |
| 二、捐赠视同销售对同一项经济行为重复征税 |
| 三、纳税前置不利于税收公平 |
| 第二节 反避税的法律问题 |
| 第三节 反避税带来的社会问题 |
| 一、捐赠视同销售会对纳税人的经济活动产生扭曲作用 |
| 二、扣除凭证反避税有违实质重于形式原则 |
| 第五章 针对反避税的存在的问题提出建议 |
| 第一节 调整捐赠视同销售的力度 |
| 第二节 取消纳税前置制度 |
| 第三节 将先进技术更好的运用到税收征管中去 |
| 第四节 审视税收法规的合理性 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）PG公司税务风险管控问题及对策（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究的背景及意义 |
| 一 研究的背景 |
| 二 研究的意义 |
| 第二节 基本概念及研究现状 |
| 一 基本概念 |
| 二 研究现状 |
| 第三节 研究的内容及框架 |
| 一 研究的内容 |
| 二 研究的框架 |
| 第四节 研究的方法及创新点 |
| 一 研究的方法 |
| 二 研究的创新点 |
| 第二章 PG公司的生产特点及经营情况 |
| 第一节 PG公司的生产概况及业务特点 |
| 一 生产概况 |
| 二 业务特点 |
| 第二节 PG公司的财务状况 |
| 一 财务机构设置 |
| 二 资产负债情况 |
| 三 经营成果情况 |
| 第三节 PG公司的纳税状况 |
| 一 税种及税负情况 |
| 二 享受的税收优惠情况 |
| 第三章 PG公司经营环节纳税风险问题 |
| 第一节 PG公司采购环节纳税风险 |
| 一 采购原材料及涉税情况 |
| 二 选择不同供应商的税务风险 |
| 三 不能实时跟进税收新政策税务风险 |
| 第二节 PG公司生产环节纳税风险 |
| 一 生产环节产品成本核算要求 |
| 二 存货计价方法的纳税差异风险 |
| 第三节 PG公司销售环节纳税风险 |
| 一 销售方式及其状况 |
| 二 视同销售行为下进项税额结转风险 |
| 三 重大关联交易下的避税风险 |
| 四 出口退税偷漏税纳税风险 |
| 第四节 PG公司所得税纳税风险 |
| 一 企业所得税缴纳情况 |
| 二 企业所得税扣除费用风险 |
| 第五节 PG公司小税种纳税风险 |
| 一 房产税计税依据范围界定不清 |
| 二 印花税经济事项合并记载 |
| 三 车辆购置税税收优惠政策掌握不及时 |
| 第四章 PG公司纳税风险管控对策 |
| 第一节 PG公司采购环节纳税风险管控 |
| 一 合理选择供应商 |
| 二 依法依规签订采购合同 |
| 第二节 PG公司生产环节纳税风险管控 |
| 一 严格管控进项税额转出 |
| 二 合理谨慎选择存货计价方法 |
| 第三节 PG公司销售环节纳税风险管控 |
| 一 合理确定视同销售纳税行为 |
| 二 监管自身内部关联方交易 |
| 三 加强出口退税风险 |
| 第四节 PG公司所得税纳税风险管控 |
| 一 资产类调整风险管控 |
| 二 纳税调整风险管控 |
| 三 特殊交易或事项中的调整风险管控 |
| 第五节 PG公司小税种纳税风险管控 |
| 一 房产税余值计税风险防范 |
| 二 印花税计税依据风险防范 |
| 三 车辆购置税的风险防范 |
| 第五章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
四、“视同销售行为”的会计处理及其对纳税所得的影响（论文参考文献）
- [1]会计准则与企业所得税法的差异及协调研究 ——基于X市税务局所得税汇算清缴实例[D]. 陈航. 贵州财经大学, 2021
- [2]新债务重组准则下的税会差异分析[J]. 张春平,荣傲伟,李彬. 注册税务师, 2021(05)
- [3]视同销售业务会计处理探析[J]. 张金林. 财会学习, 2021(12)
- [4]Q制药公司税务稽查案例分析[D]. 袁贝贝. 河南财经政法大学, 2020(06)
- [5]增值税视同销售的会计账务处理分析[J]. 文富平. 中国管理信息化, 2020(13)
- [6]DT锅炉公司纳税风险管理研究[D]. 彭博. 黑龙江八一农垦大学, 2020(09)
- [7]HT房地产公司增值税纳税筹划案例研究[D]. 吴煜婷. 黑龙江八一农垦大学, 2020(09)
- [8]QJ化工公司税务风险管理研究[D]. 方颂. 西北农林科技大学, 2020(04)
- [9]我国企业所得税反避税存在的问题研究[D]. 朱成读. 云南财经大学, 2020(07)
- [10]PG公司税务风险管控问题及对策[D]. 李晓婉. 郑州大学, 2020(02)
标签：视同销售行为论文; 税务风险论文; 税务会计论文; 税收原则论文; 增值税的会计核算论文;