一、完善商业银行内部稽核的建议（论文文献综述）
谭红艳[1]（2015）在《商业银行集中稽核工作问题及优化措施》文中指出自我国加入WTO后,我国银行的内部体制不断的深入改革。近年来,随着经济全球化和我国市场经济的快速发展,各个银行间的竞争愈发激烈。在这一时背景下,银行为了在市场上占据一定的份额,内部控制成为了银行管理的重点。本文简要介绍了我国商业银行内部稽核的重要作用,以及当前采用的稽核模式,分析了我国商业银行集中稽核存在的问题,并提出了重构商业银行内部稽核体制的改革措施。
张心怡[2]（2015）在《基于内部治理视角下的商业银行内部稽核研究》文中提出随着经济全球化和一体化的不断加深,金融市场的动荡持续加剧,金融危机爆发的频率不断提高。作为应对金融风险的重要手段之一的企业内部治理制度和内部控制体系,具有确保企业稳健经营发展的重要功能。这对商业银行也尤为重要。构建有效的商业银行内部控制保障体系对防范金融风险、确保资本安全是极其重要的,这已成为我国商业银行亟待解决的重大课题。因此,正确认识商业银行内部治理体制存在的问题和内部控制制度的缺陷,并积极采取有效措施建立健全科学合理的内部控制体系是现阶段最重要的任务。本文以国有商业银行内部治理为研究视角去揭示、分析和实证银行业内部稽核的执行效果,试图说明与解释目前对内部治理的结构性分析思路并不能真正证实其治理质量,因为结构性分析思路是建立在私有制、市场选择委托人和法治基础之上,外地的树木难以开出本地的花果。因此,根据内部治理与内部稽核内在的逻辑关联性,运用收集到的相关数据,通过检验内部稽核的实际执行效果,以底层的执行去验证内部治理的真实面貌。此证明这样一个常识：本地的花果必然是本地的树木。本文的基本研究思路主要是依据内部治理理论、内部控制测度标准与内部稽核之间存在的内在关联性,在既定的内部治理环境下,重点揭示国有商业银行内部稽核存在的人治,工作范围和内容狭窄,内部稽核人员的职业素质、执行效率以及内部稽核与其他部门的沟通等问题,并进一步分析了其背后存在的原因,在此基础上,用双向实证检验解释了传统的内部治理结构分析结论与真实的内部稽核质量必然出现的背离以及背离的逻辑,最后,综合前人和本人的研究结果提出了关于如何完善商业银行内部稽核体系的对策和建议。同时不能不指出,完善商业银行内部稽核体系的对策和建议,由于受到内部治理环境客观约束,必然留下本研究的若干遗憾。商业银行是一个规模庞大的经济组织,其分支机构众多、经营业务日趋复杂、管理层级配置多极化,这使得银行内部管理的宽度、广度和难度必然大幅增加。国有商业银行内部控制的有效性关系到我国政治与经济安全,对我国整个金融市场的稳定以及可持续发展都具有十分重要的影响。所以,我国国有商业银行为实现价值最大化,提升竞争力,履行社会责任,为国家经济建设做贡献,就必须强化内控建设,健全内部控制体系,完善内部控制机制,增强风险防范能力。目前,商业银行按内部治理原则以建立起组织架构,按审计署和银监会要求普遍完成的内部控制制度建设,而内部稽核的执行效果则始终缺乏足够的信息予以观察。形式上的组织架构和制度建设如果没有稽核执行的有效落实和约束效果,很可能形同虚设。因此,完善内部控制是我国银行改革发展重要内容。本研究的目的主要是通过内部稽核的数据检验揭示我国商业银行内部治理与内部控制的真实状况,分析并追溯问题的本源,借此提请我国商业银行管理者对目前的内部治理、内部控制和内部稽核的实际效果保持清醒的认识,对潜在的问题和风险引起应有的警觉,以期为保障我国商业银行体系安全、稳健运行贡献微薄之力。
鲁博[3]（2013）在《基于内部控制的HX银行内部稽核优化研究》文中指出2002年,一系列上市公司财务舞弊丑闻使得美国国会通过了《上市公司会计改革和投资者保护法》（亦称《萨班斯-奥克斯利法案》或SOA）。舞弊本质是内部控制失灵,因此该法案第404条款专门提出了内部控制评审要求,目的在于通过加强内部控制来改进公司治理状况,并最终强化公司管理者的受托责任。SOA对美国乃至全球企业的公司治理和内部控制产生了深远影响。毫无疑问,404条款使内部审计人员的角色和职责在21世纪伊始再一次发生变化。在当前组织机构整体的内部控制框架中,内部审计的重要性较以往重了许多。商业银行因其高杠杆率、分支机构众多等特点,经营风险较一般工商企业大的多,因而有效的公司治理架构和健全的内部控制制度对其稳健运行意义尤为重大。国际内部审计师协会（IIA）于其公布的《内部审计实务框架标准》中要求内部审计机构要为企业提供增值服务,评价和改进公司治理过程。具体来说,内部审计作为内部控制五要素中监督评价与纠正的重要一环,贯穿整个内部控制过程,对商业银行建立健康的公司治理架构和良好的内部控制制度意义重大。本文在梳理内部控制和内部审计理论演进的基础上,结合自身工作经历分析HX银行内部审计（稽核）体制改革取得的成效和存在的不足,剖析其内部稽核体制存在的深层次问题和成因,从完善内部控制的角度提出现实对策,具有一定的现实意义。
马雅博[4]（2011）在《浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析》文中认为我国的商业银行的内控体系之中,内部的稽核不足在一定的程度上使得经营的风险不断加剧。在实践中我们发现,我国商业银行的业务发展之中有很多的问题,甚至会爆发出一些案件,这些都是与商业银行内部的控制缺陷有关的。要解决上述的问题,就需要更多地去分析银行内部的控制及其缺陷,商业银行的内部一般会发生稽核有效性可以被称为一个重要的"病源"。需要自商业银行的内部稽核的组织模式以及运行的机制等方面进行分析,而后并采取有效的措施解决。
吕雯雯[5]（2009）在《基于COSO框架的滁州建行内控制度建设研究》文中研究说明近年来,国内外对商业银行内部控制制度作了很多有益探索,不断确立了内部控制制度在确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性上的重要作用。自2002年“安然事件”以来,国内外对内控制度的研究逐步升温,SOX法案的出台让内控制度成为业界的热点问题。然而此次金融危机对我国商业银行造成的影响和西方国家银行业巨头所遭受到重大打击比较起来,无论从深度和广度上来讲都是要小的多,这和我国银行业内部控制制度所发挥的重要作用是密不可分的。然而我国商业银行内控制度发展至今仍然有很多缺陷和弊端。新经济形势又对我国商业银行内控制度提出了哪些新要求以及如何更有效的发挥内控制度在金融风险环境中的作用成为各界研究的新课题。本文首先对国内外金融业以及商业银行内部控制制度的研究成果和本文涉及的相关理论进行了综述,然后结合中国建设银行滁州分行的具体案例探讨分析了我国商业银行内控制度的发展现状、所存在的问题及如何改进的方法。在此基础上,以COSO框架为理论工具,提出了关于商业银行内部控制制度在健全性和有效性上的新思路,并重点分析了银行业内部控制制度对组织发展的战略性作用,及其存在的局限性和改进措施;最后,从长期有效控制角度如何进一步商业银行内控制度,提出相应改进建议和发展对策。
赵燕[6]（2008）在《我国商业银行内部控制相关法律问题研究》文中提出商业银行运营的风险具有独特性,因此确保商业银行稳健经营至关重要。随着金融创新和经济全球化的不断推进,商业银行也在经历着历史性的变革,商业银行内部控制问题日渐严峻。在全球各国银行监管机构都将“内控优先”摆在突出地位的今天,商业银行的内部控制已不仅仅是银行“自治”的范畴,而上升为一种法制化的安排。我国立法对商业银行内部控制也做出了符合巴塞尔委员会相关要求的规定,但与国外花旗银行、汇丰银行等先进范例对比,我国商业银行的内部控制法律制度建设有着不小的差距。我国商业银行内部控制法律制度在实施过程中仍存在着诸多缺陷和问题,这就使得我国商业银行在实施经营目标,防范风险方面显得力不从心。因此,完善我国商业银行内部控制法律制度有着重大的现实意义。本文也正是在这种背景下,立足于实践,对我国商业银行内部控制法律制度相关问题进行深入分析,并提出自己的设想及建议。本文主要分为四个部分进行讨论和研究：引言：由国内外大银行危机案例引出对商业银行内部控制法律问题的思考,同时提出本文的研究目的和意义。第一章：主要是对商业银行内部控制理论的一般性考察。该部分介绍内部控制的概念及其演变过程；重点论述“巴塞尔体系”关于商业银行内部控制的相关规定及发展情况。第二章：介绍我国商业银行内部控制制度的立法状况,并通过结合案例对我国商业银行内部控制法律制度实施过程中存在的问题进行深入分析,从侧面反映出目前我国商业银行内部控制法律制度建设的必要性和紧迫性。第三章：考虑到国外在商业银行内部控制制度立法和实践的领先,通过对英美两国商业银行内部控制法律制度实践的考察,总结其经验及历史教训,为完善我国内部控制法律制度建设提供借鉴。第四章：通过对我国商业银行内部控制法律制度实施中存在问题的原因分析,进一步对商业银行内部控制责任的法律规制、不同性质法律规范的运用以及内部监督等法律制度问题进行思考分析,并借鉴英美两国商业银行内部控制法律制度建设的实践经验,提出具体的设想和建议。最后是本文的结语。
韦彩萍[7]（2008）在《我国商业银行内部控制研究》文中研究说明商业银行内部控制作为现代企业管理的重要组成部分,是商业银行的一种自律行为,是商业银行内部为完成既定目标和防范风险,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范,事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行要建立“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制,要实现资金营运“安全性、流动性、效益性”相统一,就必须不断推进和完善商业银行内部控制管理。本文紧紧围绕“商业银行内部控制研究”这一主题,从理论和实践两方面剖析、总结商业银行内部控制发展历程及成果;提出推进和完善商业银行内部控制的基本思路和相应的对策。文章首先比较系统地介绍国外商业银行内部控制实践及特点,得出对我国商业银行内部控制建设的启示;然后结合COSO报告和巴塞尔委员会制定《框架》理论进行案例分析,揭示我国商业银行内部控制建设方面的缺陷,并指出新型监管环境对我国商业银行内部控制的要求。通过阐明完善商业银行内部控制新思路,那就是由“查”到“防”的监督观念转变;从零散的、静态的、被动的规章向系统的、动态的、主动的体系建立转变;由重体制改革向体制与观念转变并重转变;由重制度建设向制度建设和制度实施并重转变。进而提出推进商业银行内部控制建设的具体措施,即坚持进行股份制改革,并逐步完善公司治理结构,健全风险评估监测体系与内部授权审批机制,建立和完善银行内部控制评价机制,重视内部控制环境的培育,继续强化稽核监督的作用,完善内部控制信息交流、反馈,建立业务流程环节自查体系,国家应尽快确立对商业银行的外部审计制度。
安红,安燕,安文[8]（2008）在《农村商业银行稽核监督工作存在的问题及对策》文中认为稽核监督工作在农村商业银行中发挥着重要的作用,它防范和化解了金融风险,促进了农村商业银行依法合规经营。文章对我国农村商业银行稽核监督工作现状、存在的问题进行了分析,并结合我国农村经济发展情况,在稽核监督工作方面提出了相应对策。
宗杰[9]（2007）在《完善我国国有银行公司治理结构问题研究》文中进行了进一步梳理公司治理结构的对策与措施。
王飞,侯贝贝[10]（2006）在《商业银行内部稽核缺陷分析及对策》文中指出在我国商业银行的内控体系中,内部稽核的有效性不足在一定程度上导致经营风险不断积聚。对存在的问题,需要从商业银行内部稽核的组织模式、运行机制等方面进行分析,并采取有效措施予以解决。
二、完善商业银行内部稽核的建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、完善商业银行内部稽核的建议（论文提纲范文）
（2）基于内部治理视角下的商业银行内部稽核研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 使用方法 |
| 1.3 基本框架和思路 |
| 1.4 创新点和不足 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 1.5 提出研究问题 |
| 第二章 相关理论综述 |
| 2.1 公司治理理论概述 |
| 2.2 商业银行内部控制理论概述 |
| 2.3 公司治理与商业银行内部控制的关系 |
| 2.3.1 商业银行的内部治理 |
| 2.3.2 商业银行内部治理下的内部控制 |
| 2.3.3 商业银行的人治威胁 |
| 2.4 商业银行内部稽核概述 |
| 2.5 商业银行内部治理和内部控制与内部稽核的相互作用 |
| 2.5.1 商业银行内部治理与内部稽核的关系与作用 |
| 2.5.2 商业银行内部控制与内部稽核的关系与作用 |
| 第三章 国有商业银行内部稽核体系现状与问题 |
| 3.1 商业银行内部稽核体系现状 |
| 3.1.1 机构设置 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.1.3 人员配置 |
| 3.1.4 内部稽核制度 |
| 3.2 商业银行内部稽核存在问题 |
| 3.2.1 内部稽核独立性较弱 |
| 3.2.2 内部稽核范围较窄,事后稽核效率低下 |
| 3.2.3 与业务部门沟通不足,稽核信息向上传导机制失效 |
| 3.2.4 缺乏激励机制 |
| 第四章 商业银行内部稽核存在问题的主要原因 |
| 4.1 分权制衡机制缺失 |
| 4.2 内控环境仍需改善 |
| 4.3 缺乏约束与激励兼容 |
| 4.4 信息沟通渠道被制度锁定 |
| 第五章 实证研究 |
| 5.1 提出假设 |
| 5.2 数据收集 |
| 5.3 内部治理实证与内部稽核实证相互验证 |
| 5.3.1 内部治理实证研究 |
| 5.3.2 内部稽核实证研究 |
| 5.4 结论 |
| 第六章 商业银行内部稽核的改进措施 |
| 6.1 持续完善商业银行分权治理机制 |
| 6.2 内控监督权利适当上移 |
| 6.3 完善内部控制体系,进一步提升内部稽核独立性 |
| 6.4 建立与业务部门沟通机制,完善稽核信息上报渠道,提升稽核效率 |
| 6.5 拓宽稽核范围,提升稽核质量 |
| 6.6 完善商业银行内部稽核激励政策 |
| 6.7 提升内部稽核者的素质 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间取得的科研成果 |
| 致谢 |
（3）基于内部控制的HX银行内部稽核优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.2 研究对象及方法 |
| 1.3 研究思路与框架 |
| 1.4 本文主要贡献 |
| 第2章 内部控制及内部审计理论演进概述 |
| 2.1 企业内部控制的演变过程 |
| 2.2 基于内部控制的内部审计演进过程、概念和作用 |
| 2.3 内部审计在企业内部控制中的功能 |
| 2.4 内部审计在商业银行中的控制效应 |
| 第3章 HX银行内部稽核现状及存在的问题 |
| 3.1 HX银行内部稽核现状 |
| 3.2 存在问题 |
| 3.3 原因分析 |
| 第4章 HX银行内部稽核优化思路 |
| 4.1 进一步提升内部稽核独立性,夯实内控环境 |
| 4.2 转变传统的合规性验证稽核理念 |
| 4.3 加强内部稽核咨询职能的发挥 |
| 4.4 拓宽稽核范围,提升稽核质量 |
| 4.5 提升内部稽核人员素质和数量 |
| 4.6 建立有效约束激励机制 |
| 第5章 HX银行内部稽核优化实施对策 |
| 5.1 构建董事会领导的跨区域交叉稽核体制,切实提升独立性 |
| 5.2 实施风险导向稽核方法 |
| 5.3 实施价值为本的经营稽核,充分发内部稽核的咨询职能 |
| 5.4 增大稽核业务覆盖面,加强电子化手段建设 |
| 5.5 通过打造专业化稽核队伍等措施,激发人员潜能 |
| 5.6 完善人员进出机制,激励手段多样化 |
| 第6章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析（论文提纲范文）
| 一、商业银行内部稽核的缺陷 |
| 1. 内部稽核的组织模式及其缺陷分析 |
| 2. 商业银行的内部稽核运行机制所存在的缺陷浅析 |
| 二、内部稽核有效性不足的原因 |
| 三、商业银行内部稽核的缺陷的对策建议 |
（5）基于COSO框架的滁州建行内控制度建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 致谢 |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究的背景与目的 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 研究的思路和方法 |
| 1.3 研究的基本框架及主要内容 |
| 1.3.1 研究的基本框架 |
| 1.3.2 论文的主要内容 |
| 1.4 论文的创新之处 |
| 第二章 相关理论及研究综述 |
| 2.1 商业银行内部控制制度理论综述 |
| 2.1.1 内部控制的概念及发展 |
| 2.1.2 内控理论在国内外商业银行中的应用 |
| 2.2 SOX 法案与 COSO 报告综述 |
| 2.2.1 SOX 法案综述 |
| 2.2.2 COSO 报告综述 |
| 第三章 中国建设银行滁州分行内控制度现状及存在问题 |
| 3.1 中国建设银行滁州分行内部控制的现状 |
| 3.1.1 中国建设银行及滁州分行概况 |
| 3.1.2 建设银行滁州分行内控制度发展现状 |
| 3.2 建设银行滁州分行内控制度发展建设中的主要问题 |
| 3.2.1 内部控制环境还不够完善 |
| 3.2.2 内控制度健全性和有效性存在偏差 |
| 3.2.3 风险评估体系和风险预警机制存在问题 |
| 3.2.4 内控制度的信息系统建设与信息沟通问题 |
| 3.2.5 内部审计机制与监督存在的问题 |
| 3.3 建设银行滁州分行内控制度具体案例分析 |
| 3.3.1 建行滁州市分行成功堵截一起 ATM 诈骗案 |
| 3.3.2 滁州市天长支行高管人员金融受贿案 |
| 第四章 中国建设银行滁州分行内控制度完善对策 |
| 4.1 深化认识，明确目标 |
| 4.2 内部控制环境的设计和再造 |
| 4.2.1 内控制度体系的建设 |
| 4.2.2 内控支撑体系的建设 |
| 4.2.3 内控监督体系的建设 |
| 4.2.4 建立内控文化，完善内部控制环境 |
| 4.3 完善内控制度健全性和有效性的措施 |
| 4.3.1 强化权利制约机制 |
| 4.3.2 加强重点业务内控制度建设 |
| 4.3.3 完善内部控制的技术手段 |
| 4.4 进行全面的风险评估与管理，构建风险约束机制 |
| 4.4.1 全面的风险评估与管理的原则 |
| 4.4.2 建立全面、系统、动态的风险约束机制 |
| 4.4.3 完善银行风险识别和评估体系 |
| 4.4.4 建立信贷风险预警机制 |
| 4.5 建立和完善信息与沟通体系 |
| 4.5.1 强化会计核算的内部控制 |
| 4.5.2 明确信息交流与沟通的程序 |
| 4.5.3 保证信息安全 |
| 4.6 加强内部控制的稽核监督与评审 |
| 4.6.1 监督评审应当遵循的原则 |
| 4.6.2 建立内部监督系统 |
| 4.6.3 建立健全内部审计制度、加强内部审计监督 |
| 4.6.4 强化内部控制的外部监控 |
| 第五章 主要结论和研究展望 |
| 5.1 主要结论 |
| 5.2 研究局限性与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 |
（6）我国商业银行内部控制相关法律问题研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 导言 |
| 第一章 商业银行内部控制概述 |
| 第一节 内部控制的概念及其演变 |
| 一、内部牵制阶段 |
| 二、内部控制阶段 |
| 三、内部控制结构阶段 |
| 四、内部控制整体框架阶段 |
| 第二节 商业银行内部控制理论及其发展 |
| 一、《巴塞尔协议》与内部控制 |
| 二、《银行业有效益管核心原则》与内部控制 |
| 三、《银行机构内部控制制度框架》与内部控制 |
| 四、《新巴塞尔协议》与内部控制 |
| 第二章 我国商业银行内部控制制度立法概况及法律制度实施现状 |
| 第一节 我国商业银行内部控制制度立法概况 |
| 一、具体操作性规定 |
| 二、法律原则性规定 |
| 三、专门性规定 |
| 第二节 我国商业银行内部控制法律制度实施现状 |
| 一、公司治理结构尚不健全 |
| 二、信息交流反馈机制不健全 |
| 三、风险识别与控制不足 |
| 四、内部控制监督作用未能有效发挥 |
| 第三章 国外商业银行内部控制法律制度建设经验借鉴 |
| 第一节 美国商业银行内部控制法律制度的实践 |
| 一、强势的内部稽核监督体系 |
| 二、健全的电子化风险控制系统 |
| 第二节 英国商业银行内部控制法律制度的实践 |
| 一、独立业务部门和明确职责 |
| 二、建立专门的风险管理机制 |
| 三、有效的内部检查与稽核 |
| 四、"内外双重审计"的制度 |
| 第四章 对我国商业银行内部控制法律制度相关问题的分析与建议 |
| 第一节 我国商业银行内部控制法律制度相关问题分析 |
| 一、关于商业银行内部控制责任的法律规制问题 |
| 二、关于不同性质法律规范的运用问题 |
| 三、关于内部监督相关法律制度的问题 |
| 第二节 完善我国商业银行内部控制法律制度的相关建议 |
| 一、进一步明确商业银行内部控制的相关法律责任 |
| 二、科学合理运用不同性质法律规范 |
| 三、完善与内部监督相配套的法律制度 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 在读期间发表的学术论文与研究成果 |
| 后记 |
（7）我国商业银行内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 目录 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题的依据与研究背景 |
| 1.2 课题研究的目的、意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 第2章 国外商业银行内部控制实践及其启示 |
| 2.1 国外商业银行内部控制的实践 |
| 2.2 国外商业银行内部控制的特点 |
| 2.3 对我国商业银行内部控制的启示 |
| 第3章 国内商业银行内部控制现状及案例分析 |
| 3.1 我国商业银行内部控制分析 |
| 3.2 商业银行内部控制案例分析 |
| 3.3 新型监管环境对我国商业银行内部控制要求 |
| 第4章 推进和完善商业银行内部控制的政策建议 |
| 4.1 完善商业银行内部控制的新思路 |
| 4.2 改进我国商业银行内部控制的具体措施 |
| 第5章 研究结论与研究局限 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）农村商业银行稽核监督工作存在的问题及对策（论文提纲范文）
| 一、农村商业银行概述 |
| 二、农村商业银行稽核监督工作存在的问题 |
| (一) 我国农村商业银行稽核监督的现状分析 |
| 1、现行稽核监督方法欠科学。 |
| 2、内部稽核的组织模式存在不少缺陷。 |
| 3、运行机制的不足之处。 |
| (二) 稽核监督有效性不足的原因分析 |
| 1、从总行层面看, 农村商业银行经营 |
| 2、从分行层面来看, 传统的稽核监督 |
| 3、从监管层面来看, 外部监管的软约 |
| 三、根据农村商业银行稽核监督工作中存在的问题, 提出相关应对策略 |
（9）完善我国国有银行公司治理结构问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 Abstract 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2 国内外研究述评 |
| 1.2.1 国外研究述评 |
| 1.2.2 国内研究述评 |
| 1.3 研究的内容与方法 |
| 1.3.1 研究的内容 |
| 1.3.2 研究的方法 |
| 1.4 研究的总体思路 2 研究的相关理论基础 |
| 2.1 公司治理结构理论基础 |
| 2.1.1 公司治理结构的提出和发展 |
| 2.1.2 公司治理结构的内涵和本质 |
| 2.1.3 公司治理结构的一般构架与功能 |
| 2.1.4 公司治理结构的理论框架 |
| 2.2 商业银行公司治理结构的理论基础 |
| 2.2.1 商业银行的特殊性 |
| 2.2.2 商业银行公司治理结构的内涵 |
| 2.2.3 国际组织的银行公司治理原则与标准 |
| 2.3 两种典型商业银行公司治理结构模式 |
| 2.3.1 英美银行公司治理结构 |
| 2.3.2 德日银行公司治理结构 |
| 2.3.3 英美模式与德日模式比较 |
| 2.3.4 两种模式的演变趋势 |
| 2.3.5 经验借鉴 |
| 2.4 本章小结 3 国有银行公司治理结构沿革与现状 |
| 3.1 国有银行公司治理结构沿革 |
| 3.1.1 国有银行的演变 |
| 3.1.2 国有银行公司治理结构的沿革 |
| 3.1.3 治理结构公司化标志性事件 |
| 3.2 治理结构公司化取得的成绩 |
| 3.3 国有银行公司治理结构存在的主要问题 |
| 3.3.1 产权主体的“人格化”虚置，多头监督管理导致监督力度不足 |
| 3.3.2 委托—代理机制形同虚设，纵向管理链条多，效率低下 |
| 3.3.3 存在严重的“内部人控制”的问题，激励约束机制扭曲 |
| 3.3.4 公司治理的组织框架不健全 |
| 3.3.5 信息披露机制不健全，银行经营透明度不高 |
| 3.3.6 多元化的经营目标难以衡量经营者绩效 |
| 3.3.7 风险管理存在问题 |
| 3.3.8 宏观经济环境与法制环境不协调 |
| 3.3.9 市场机制未能渗透并有效发挥效能 |
| 3.3.10 社会信用建设落后 |
| 3.4 中国银行的公司治理结构 |
| 3.4.1 中国银行概述 |
| 3.4.2 中国银行的公司治理结构 |
| 3.4.3 公司治理结构存在的问题 |
| 3.5 本章小结 4 构建完善的国有银行公司治理结构总体框架 |
| 4.1 国有银行公司治理结构改革的基本含义 |
| 4.1.1 国有银行公司治理结构改革的总体目标 |
| 4.1.2 国有银行公司治理结构的构建原则 |
| 4.1.3 国有银行公司治理结构的构建标准 |
| 4.1.4 国有银行公司治理结构的影响因素分析 |
| 4.2 国有银行公司治理结构的战略选择 |
| 4.2.1 国有银行治理结构的运作环境分析 |
| 4.2.2 商业银行公司治理结构与治理机制的互动关系分析 |
| 4.2.3 国有银行公司治理结构改革的实施阶段 |
| 4.3 构建完善的国有银行公司治理结构总体框架 |
| 4.3.1 国有银行公司治理结构选择前提性认识 |
| 4.3.2 国有银行公司治理结构的选择 |
| 4.3.3 国有银行公司治理结构的总体架构 |
| 4.4 本章小结 5 完善国有银行内部治理结构的对策与建议 |
| 5.1 进一步完善多元化产权结构 |
| 5.1.1 推进股份制改造 |
| 5.1.2 明确出资人法律定位 |
| 5.1.3 完善境外战略投资者引入机制 |
| 5.1.4 谨慎引进民间资本 |
| 5.1.5 加大引入机构投资者的力度 |
| 5.2 强化国有银行的核心管理，整合管理架构 |
| 5.2.1 完善股东大会对董事会的制衡机制 |
| 5.2.2 完善董事会制度 |
| 5.2.3 完善监事制度，加强监事会职能 |
| 5.2.4 完善高效管理层组建机制 |
| 5.3 完善市场化人力资源管理体制和激励约束机制 |
| 5.3.1 完善科学的绩效评价体系 |
| 5.3.2 建立多元化激励方式 |
| 5.3.3 强化约束机制 |
| 5.4 完善信息披露制度 |
| 5.4.1 规范信息披露的内容 |
| 5.4.2 规范信息披露的方式 |
| 5.4.3 创新信息披露的手段 |
| 5.4.4 确保信息披露的质量 |
| 5.5 完善内部审计体制 |
| 5.6 强调风险管理的重要性 |
| 5.6.1 建立完善的风险管理体系 |
| 5.6.2 构建风险控制体系 |
| 5.7 确立战略目标和企业文化 |
| 5.8 本章小结 6 完善国有银行外部治理结构的对策与建议 |
| 6.1 深刻认识完善外部治理结构的艰巨性与复杂性 |
| 6.2 充分发挥政府部门的职能 |
| 6.2.1 合理定位政府的角色 |
| 6.2.2 强化监管当局执行外部监督的作用 |
| 6.3 完善外部法律环境 |
| 6.3.1 健全保证银行稳健运营的相关法律 |
| 6.3.2 强化法律对银行治理的外部监管职能 |
| 6.4 构建良好的社会信用体制 |
| 6.4.1 大力发展企业信用 |
| 6.4.2 完善个人信用制度 |
| 6.4.3 加强政府信用 |
| 6.5 完善外部治理的市场竞争机制 |
| 6.5.1 强化产品市场对完善国有银行外部治理的作用 |
| 6.5.2 完善市场监督对银行经理人员的约束机制 |
| 6.5.3 强化资本市场对完善国有银行外部治理的作用 |
| 6.5.4 强化控制权市场对完善国有银行外部治理的作用 |
| 6.6 本章小结 结论 参考文献 攻读学位期间发表的学术论文 致谢 |
四、完善商业银行内部稽核的建议（论文参考文献）
- [1]商业银行集中稽核工作问题及优化措施[J]. 谭红艳. 现代商业, 2015(20)
- [2]基于内部治理视角下的商业银行内部稽核研究[D]. 张心怡. 西北大学, 2015(12)
- [3]基于内部控制的HX银行内部稽核优化研究[D]. 鲁博. 西北大学, 2013(S2)
- [4]浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析[J]. 马雅博. 时代金融, 2011(21)
- [5]基于COSO框架的滁州建行内控制度建设研究[D]. 吕雯雯. 合肥工业大学, 2009(S2)
- [6]我国商业银行内部控制相关法律问题研究[D]. 赵燕. 华东政法大学, 2008(S1)
- [7]我国商业银行内部控制研究[D]. 韦彩萍. 暨南大学, 2008(03)
- [8]农村商业银行稽核监督工作存在的问题及对策[J]. 安红,安燕,安文. 中国集体经济, 2008(01)
- [9]完善我国国有银行公司治理结构问题研究[D]. 宗杰. 东北林业大学, 2007(01)
- [10]商业银行内部稽核缺陷分析及对策[J]. 王飞,侯贝贝. 金融教学与研究, 2006(06)
标签：国有银行论文; 内部控制论文; 商业银行论文; 商业银行内部控制论文; 内部审计职能论文;